Если вы похожи на большинство налогоплательщиков, вы ищете все возможные вычеты при подаче налоговой декларации для бизнеса. Один из способов снизить ваши налоговые обязательства — получить налоговые льготы для бизнеса. А из-за пандемии коронавируса работодатели также могут претендовать на ряд временных налоговых льгот.
Читайте дальше, чтобы узнать, что такое налоговый кредит. Кроме того, узнайте, какие виды кредитов доступны для частных лиц, работодателей и предприятий.
Налоговый кредит — это сумма денег в соотношении доллар к доллару, которую физические лица и владельцы бизнеса могут использовать для уменьшения своих налоговых обязательств. Налоговые льготы напрямую уменьшают вашу задолженность по налогам на сумму кредита. Существует ряд налоговых льгот, на которые могут претендовать физические и юридические лица, если вы соответствуете определенным требованиям.
Налоговые льготы могут стимулировать владельцев бизнеса к действиям, приносящим пользу сотрудникам, окружающей среде и общему благу. Аналогичным образом, физические лица могут получить налоговые льготы за совершение определенных действий, таких как продолжение образования, усыновление и энергосберегающие улучшения дома.
Итак, как работают налоговые льготы? Существует два типа налоговых льгот:
Если вы имеете право на получение как возмещаемых, так и невозмещаемых налоговых льгот, сначала примените невозмещаемые налоговые льготы.
Как налоговые кредиты, так и вычеты являются налоговыми льготами, которые уменьшают налоговые обязательства. Но вычеты и кредиты не взаимозаменяемы.
Налоговые вычеты для малого бизнеса уменьшают ваш общий налогооблагаемый доход. С другой стороны, налоговые льготы для бизнеса уменьшают ваш налоговый счет. Итак, что именно это означает?
Допустим, у вас есть 100 000 долларов налогооблагаемого дохода от бизнеса. Налоговый вычет в размере 2000 долларов США снизит ваш налогооблагаемый доход до 98 000 долларов США, а налоговый кредит напрямую уменьшит ваш налоговый счет на 2000 долларов США.
Налоговые льготы для владельцев малого бизнеса представляют собой более существенные сокращения, чем вычеты. Поскольку кредиты уменьшают ваш налоговый счет, а не ваш налогооблагаемый доход, налоговый кредит обеспечит большую экономию, чем вычет той же стоимости.
Хотите узнать, имеете ли вы право претендовать на налоговый кредит и потенциально сократить свои налоги? Читайте дальше, чтобы получить обзор налоговых льгот, доступных для:
Большинство налоговых льгот для бизнеса являются частью общего кредита для бизнеса. Вы можете перенести общие бизнес-кредиты с предыдущих лет.
Есть ряд кредитов для бизнеса. Вот лишь несколько распространенных налоговых льгот для бизнеса, на которые вы можете претендовать:
Вы можете претендовать на эти кредиты при подаче налоговой декларации. Вот краткий обзор вышеупомянутых налоговых кредитов.
Мелкие работодатели с менее чем 50 штатными сотрудниками могут выбрать медицинское страхование, зарегистрировавшись в программе Small Business Health Options Program (SHOP).
Некоторые работодатели, подписавшиеся на план SHOP, имеют право на получение налоговой льготы на здравоохранение для малого бизнеса.
Этот кредит распространяется на работодателей с менее чем 25 штатными сотрудниками, которые выплачивают не менее 50% страховых взносов. Средняя заработная плата ваших сотрудников также должна быть ниже определенного порога.
Этот кредит стоит до 50% ваших премиальных расходов. Имейте в виду, что этот кредит предоставляется только в течение двух последовательных кредитных периодов налогового года.
Работодатели, которые добровольно предлагают оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и болезни в период с 2021 по 2025 год, могут иметь право на получение кредита работодателя на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни.
Чтобы соответствовать требованиям, вы должны предложить оплачиваемый отпуск FMLA всем соответствующим сотрудникам, выплачивать не менее 50% заработной платы сотрудника, предоставлять как минимум две недели оплачиваемого отпуска FMLA штатным сотрудникам и иметь письменную политику.
Сумма вашего налогового кредита зависит от процента заработной платы, которую вы выплачиваете работникам, пока они находятся в отпуске. Кредит варьируется от 12,5% до 25%.
Имейте в виду, что этот налоговый кредит отличается от налогового кредита, выплачиваемого в связи с COVID-19 по болезни и отпуску по семейным обстоятельствам.
Если вы несете расходы на предоставление доступа сотрудникам или клиентам с ограниченными возможностями, вы можете иметь право на получение кредита на доступ для инвалидов.
Чтобы соответствовать требованиям, вы должны иметь валовую выручку менее 1 миллиона долларов и 30 или менее штатных сотрудников. Приемлемые расходы включают устранение барьеров и приобретение оборудования для людей с ограниченными возможностями.
Вы можете получить налоговый кредит в размере до 5000 долларов США.
Если вы нанимаете людей из соответствующих групп, которые столкнулись с препятствиями при трудоустройстве, вы можете иметь право на получение кредита на возможность трудоустройства.
Примеры квалифицированных сотрудников включают:
Вы можете запросить кредит на заработную плату за первый и второй год, выплаченную этим сотрудникам. Сумма, которую вы можете потребовать, зависит от сотрудника, которого вы нанимаете.
Пострадали ли вы от квалификационного объявленного стихийного бедствия (например, торнадо, ураганов, землетрясений и т. д.)? Если это так, вы можете претендовать на налоговый кредит на удержание сотрудников.
Чтобы соответствовать требованиям, вы должны продолжать выплачивать заработную плату работнику, несмотря на то, что не можете вести свой бизнес из-за ущерба, нанесенного стихийным бедствием. Кредит составляет 40% от квалификационной заработной платы до 6000 долларов США на одного работника.
Имейте в виду, что этот кредит на удержание сотрудников отличается от кредита на удержание сотрудников в связи с COVID-19.
Если вы оплачиваете счета за определенные детские учреждения, а также расходы на ресурсы и направления, вы можете претендовать на этот налоговый кредит.
Чтобы соответствовать требованиям, вы должны потратить деньги на приобретение, строительство, ремонт или расширение подходящей собственности для ухода за детьми.
Этот налоговый кредит составляет 25 % от ваших соответствующих расходов на дошкольное учреждение, плюс 10 % от соответствующих требованиям ресурсов по уходу за детьми и расходов по направлениям. Максимальная сумма кредита составляет 150 000 долларов США в год.
Благодаря коронавирусу работодатели могут претендовать на несколько налоговых льгот в форме налоговой декларации работодателя. Имейте в виду, что эти налоговые льготы работодателя являются временными кредитами, установленными законодательством о чрезвычайном положении.
Квалифицированные работодатели могут требовать:
В отличие от корпоративных и индивидуальных налоговых вычетов, вы не используете свою декларацию о подоходном налоге для получения зачета удержания сотрудников и зачетов за оплачиваемый отпуск. Вместо этого используйте налоговую декларацию работодателя (форма 941 или 944).
Кредит удержания сотрудников был установлен в соответствии с Законом CARES. Приемлемые работодатели могут потребовать ERC за сохранение заработной платы сотрудников во время пандемии коронавируса.
ERC — это возвращаемый кредит на сумму до 7000 долларов США на сотрудника в квартал. Он будет доступен в течение 2020 и 2021 годов.
Правомочные работодатели, которые предлагают работникам оплачиваемый отпуск по болезни и отпуск по семейным обстоятельствам для соответствующих ситуаций, связанных с коронавирусом, могут претендовать на налоговый кредит. Этот экстренный налоговый кредит на оплачиваемый отпуск компенсирует расходы на предоставление отпуска.
Сумма налогового кредита, которую вы можете потребовать, эквивалентна сумме оплачиваемого отпуска, который вы предоставляете каждому сотруднику. Таким образом, налоговый кредит зависит от заработной платы работника, количества дней, в течение которых он использует оплачиваемый отпуск, и цели отпуска:
Налоговые льготы на оплачиваемый отпуск за 2021 год доступны до 30 сентября 2021 года.
Предприятия и работодатели не единственные, кто может претендовать на налоговые льготы. Физические лица также могут снизить свои налоговые обязательства, запросив налоговые льготы.
IRS предоставляет налоговые льготы для физических лиц по ряду категорий, в том числе:
Дополнительную информацию о доступных налоговых льготах для физических лиц можно найти на веб-сайте IRS.
Чтобы получить налоговые льготы для бизнеса, заполните форму 3800 «Общий бизнес-кредит». Приложите эту форму к своей налоговой декларации (например, Приложение C, Форма 1065 и Приложение K-1, Форма 1120 или Форма 1120-S).
Вы также должны приложить дополнительные формы для каждого типа кредита, на который вы претендуете. Часть III формы 3800 определяет, какие дополнительные формы необходимо включить.
Вот несколько налоговых льгот для бизнеса и соответствующие формы, которые необходимо приложить к форме 3800:
| Налоговый кредит для бизнеса | Форма для прикрепления к форме 3800 |
|---|---|
| Налоговый кредит по медицинскому страхованию для мелких работодателей | Форма 8941 |
| Налоговый вычет за оплачиваемый семейный отпуск и отпуск по болезни* | Форма 8994 |
| Кредит доступа для инвалидов | Форма 8826 |
| Кредит возможностей для работы | Форма 5884 |
| Кредит удержания сотрудников для работодателей, пострадавших от квалифицированных стихийных бедствий* | Форма 5884-A |
| Кредит на предоставляемые работодателем детские учреждения и услуги | Форма 8882 |
* Имейте в виду, что эти налоговые льготы не кредиты, связанные с коронавирусом. Опять же, заявите ERC и зачеты за оплачиваемый отпуск, связанные с законодательством о коронавирусе, в налоговой декларации вашего работодателя.
Для получения полного списка налоговых льгот для бизнеса и форм, которые можно использовать для подачи заявки на них, обратитесь в IRS.
Хотите получить налоговые льготы для бизнеса? Вам нужны подтверждающие документы, подтверждающие ваши претензии. Отслеживайте свои расходы с помощью онлайн-сервиса Patriot программное обеспечение для бухгалтерского учета <эм>. Просматривайте сводки ваших деловых расходов, сведения о платежах поставщиков и многое другое. Получите бесплатную пробную версию прямо сейчас!
Эта статья была обновлена по сравнению с первоначальной датой публикации 14 марта 2019 года.