Дети дорогие.
Согласно последним данным Министерства сельского хозяйства США, средняя семья обходится в размере от 12 350 до 13 900 долларов в год, чтобы вырастить ребенка до 17 лет. Сюда входят расходы на жилье, уход за детьми, образование, транспорт, здравоохранение, одежду и многое другое. .
В общей сложности это более 222 000 долларов США.
Кикер? Это не считая колледжа. Если ваш ребенок ходит в школу за пределами штата, это может стоить несколько сотен тысяч долларов.
Вам повезло.
Налоговый кодекс США поможет вам покрыть некоторые из этих расходов за счет налоговых льгот.
Налоговые кредиты более ценны, чем налоговые вычеты. Поскольку налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, ваши фактические налоговые сбережения зависят от вашей налоговой категории. Налоговые кредиты, с другой стороны, представляют собой сокращение суммы вашего долга в долларах. Более того, некоторые налоговые льготы подлежат возмещению, что означает, что вы можете получить деньги обратно сверх налога, который вы уплатили путем удержания или расчетных платежей.
Вот несколько налоговых льгот, о которых должны знать родители.
Налоговый вычет на детей составляет до 2000 долларов США за каждого ребенка-иждивенца в возрасте до 17 лет, прожившего с вами не менее полугода и имеющего номер социального страхования.
Однако это недоступно для налогоплательщиков с высокими доходами. Налоговый вычет на детей начинает постепенно отменяться для плательщиков единого налога, когда их модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает 200 000 долларов США. Для супружеских пар поэтапный отказ начинается при MAGI более 400 000 долларов США.
Для налогового вычета на детей MAGI — это, по сути, ваш AGI (строка 8b формы 1040), к которому добавляется любой доход, полученный за границей, который вам было разрешено исключить из вашего налогооблагаемого дохода.
Поэтапный отказ означает, что на каждую 1000 долларов дохода сверх порогового значения ваш доступный налоговый вычет на ребенка уменьшается на 50 долларов. Кредит полностью прекращается, как только ваш MAGI достигает 240 000 долларов США для индивидуальных заявителей или 440 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку. Рабочий лист в IRS может помочь вам рассчитать доступный кредит.
Если ваш доступный кредит превышает ваши общие налоговые обязательства, до 1400 долларов кредита подлежит возврату. Возмещаемая часть также называется дополнительным налоговым вычетом на детей.
Если у вас есть дети-иждивенцы, которые не имеют права на получение налоговой льготы на детей, либо потому, что им исполнилось 17 лет или старше, либо потому, что они не имеют номера социального страхования, вы все равно можете подать заявку на льготу для других иждивенцев.
Этот кредит составляет до 500 долларов США на каждого иждивенца, имеющего право на участие, но имеет те же ограничения MAGI, что и налоговый кредит на детей.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами помогает компенсировать расходы на уход за детьми, пока вы работаете или активно ищете работу.
Если вы заплатили за уход за одним ребенком, вы используете до 3000 долларов этих расходов для расчета кредита. Если вы заплатили за уход за двумя или более детьми, вы используете до 6000 долларов США на расходы.
Вы рассчитываете кредит, умножая эти расходы на процент. Процент, который вы используете, зависит от вашего AGI. Максимальный процент в 35% доступен только для людей с AGI не более 15 000 долларов. Оттуда доступный процент уменьшается по мере увеличения вашего AGI.
К счастью, кредит никогда не исчезает полностью. Налогоплательщики с AGI выше 43 000 долл. США по-прежнему могут требовать возмещения 20 % своих соответствующих расходов на уход.
Поскольку этот кредит помогает работающим семьям, правила IRS требуют, чтобы у вас был «заработанный доход», чтобы претендовать на кредит. Заработанный доход включает в себя заработную плату, оклады, чаевые и доходы от самозанятости. Если ваш единственный доход состоит из пенсионных пособий или пособий по инвалидности, пособий по безработице или инвестиционного дохода, вы не сможете претендовать на кредит.
Публикация IRS 503 содержит более подробную информацию о квалификации и расчете кредита на уход за детьми и иждивенцами.
Американский налоговый кредит на возможности (AOTC) составляет до 2500 долларов США на ребенка в год для родителей, которые оплачивают расходы на обучение в колледже.
Как и налоговая скидка на детей, это частично возмещаемый кредит, поэтому, если он сведет ваш налоговый счет к нулю, вы можете получить до 1000 долларов США из оставшейся суммы кредита.
AOTC доступен только для первых четырех лет обучения в высшем учебном заведении, и учащийся должен быть зачислен как минимум на полставки.
Чтобы иметь право на получение полной американской налоговой льготы на возможности, ваш MAGI должен составлять не более 80 000 долларов (160 000 долларов, если вы состоите в совместном браке). Кредит постепенно прекращается для налогоплательщиков-одиночек с MAGI от 80 000 до 90 000 долларов и для состоящих в браке налогоплательщиков с MAGI от 160 000 до 180 000 долларов. Родителям с MAGI выше этих верхних пределов кредит не предоставляется.
Пожизненный кредит на обучение — это еще один налоговый кредит, доступный родителям, которые помогают покрыть расходы на обучение своего ребенка в колледже, включая обучение, сборы и необходимые книги и расходные материалы. Возврат может стоить до 2000 долларов США, но никакая часть кредита не возвращается.
В отличие от AOTC, вы можете претендовать на пожизненный кредит на обучение в течение неограниченного количества лет, и учащемуся не обязательно работать над программой получения степени или регистрироваться хотя бы на полставки.
Пожизненный кредит на обучение начинает постепенно прекращаться, когда ваш MAGI достигает 57 000 долларов США, если он не женат, и 114 000 долларов США, если он состоит в браке, подающем совместную регистрацию. Как только ваш MAGI превысит 67 000 долларов США для одиноких заявителей или 134 000 долларов США для супружеских пар, кредит будет недоступен.
Вы можете узнать больше о AOTC и Lifetime Learning Center в публикации IRS 970.
Кредит на усыновление составляет до 13 810 долларов США на расходы, выплаченные для усыновления ребенка, отвечающего требованиям. Приемлемые расходы включают:
Кредит на усыновление не подлежит возмещению, но если он сводит ваши налоговые обязательства к нулю, вы можете перенести любой неиспользованный кредит на срок до пяти лет.
Вы можете претендовать на кредит на усыновление только в том году, когда вы завершили усыновление соответствующего требованиям ребенка. Таким образом, если вы понесли расходы в 2019 году, но не завершили процесс усыновления до 2020 года, вы можете использовать расходы, выплаченные в 2019 году, для получения кредита на усыновление в налоговой декларации за 2020 год.
Кредит постепенно прекращается для налогоплательщиков с MAGI от 207 140 до 247 140 долларов. Кроме того, вы не можете претендовать на кредит на усыновление, если вы оплатили расходы на усыновление ребенка вашего супруга.
Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) предоставляется не только родителям, но и более крупные налоговые льготы доступны налогоплательщикам с детьми.
Для налоговых деклараций за 2019 год максимальные суммы кредита составляют:
Это также возмещаемый кредит, поэтому он может предоставить вам возмещение, если ваш доступный кредит превышает ваши налоговые обязательства.
EITC доступен только для работающих налогоплательщиков. Таким образом, как и в случае с кредитом на уход за детьми и иждивенцами, вы должны иметь заработок, чтобы соответствовать требованиям.
Этот кредит также предоставляется только налогоплательщикам с низким и умеренным доходом, поэтому для получения кредита ваш AGI должен быть ниже следующих сумм:
Существует несколько правил подачи заявки на EITC. Например, все, кто указан в вашей налоговой декларации, должны иметь номер социального страхования, вы не можете требовать его, если ваш статус подачи документов означает, что вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, и вы не можете иметь годовой доход от инвестиций в размере 3600 долларов США или более.
Если вы не уверены, доступен ли вам EITC, у IRS есть инструмент EITC Assistant, который может помочь вам выяснить, имеете ли вы право на получение кредита, и оценить сумму, на которую вы можете претендовать.
Если у вашей семьи нет доступа к медицинскому страхованию, спонсируемому работодателем, вы можете быть одним из миллионов людей, подписавшихся на страховое покрытие на рынке медицинского страхования.
Премиальный налоговый кредит — это возмещаемый кредит, который помогает отдельным лицам и семьям оплачивать страховое покрытие, приобретенное на торговой площадке.
Кредит предназначен для ограничения стоимости медицинского страхования от 2% до 9,6% от дохода семьи, в зависимости от уровня дохода. Таким образом, сумма, на которую вы имеете право, зависит от вашего семейного дохода, размера вашей семьи, возраста членов вашей семьи и округа, в котором вы живете.
Чтобы иметь право на получение налоговой льготы Premium, доход вашей семьи должен составлять не более 400% федеральной черты бедности для размера вашей семьи. С рекомендациями по бедности на 2019 год можно ознакомиться здесь.
Когда вы подписываетесь на план медицинского страхования через рынок, система определяет, имеете ли вы право на авансовый платеж по кредиту. Авансовые платежи выплачиваются непосредственно страховой компании от вашего имени, чтобы снизить ваши наличные страховые взносы. Если вы получили авансовый платеж в виде страхового налогового кредита или планируете указать его в своей налоговой декларации, вам нужно будет заполнить форму 8962 вместе с декларацией.
Воспитание детей обходится дорого, но перечисленные выше налоговые льготы могут сэкономить вам сотни или даже тысячи долларов в налоговой декларации. Это может значительно помочь вам в финансовой поддержке вашего дома и семьи.