Вы подаете формы 1099-MISC или 1099-NEC? Если это так, вы можете перепутать формы, ввести неверную информацию или использовать форму не за тот налоговый год. И если вы допустили ошибку в какой-либо из форм, вам может потребоваться исправленная форма 1099.
«Ошибка» — последнее слово, которое вы хотите услышать в бизнесе. Но это не конец света. Узнайте, как избежать 1099 ошибок и как исправить 1099 ошибок, если вы их допустили.
Формы 1099 — это информационные декларации, которые предприятия используют для отчетности об определенных платежах. Существует два типа форм 1099:форма 1099-MISC и форма 1099-NEC. В период с 1982 по 2020 год предприятия использовали форму 1099-MISC для всей отчетности 1099. Но в 2020 году IRS возродила форму 1099-NEC.
Итак, в чем разница? И как незнание разницы может привести к ошибкам?
Форма 1099-MISC, Разная информация, предназначена для сообщения об определенных платежах, сделанных поставщикам 1099, таких как роялти и арендная плата.
С другой стороны, Форма 1099-NEC, Компенсация неслужащим, предназначена исключительно для сообщения о платежах независимым подрядчикам. Эта форма работает аналогично форме W-2. Независимые подрядчики могут использовать форму 1099-NEC, чтобы получить необходимую информацию для подачи своих личных налоговых деклараций.
Вам нужно обработать несколько копий формы 1099. И форма 1099-MISC, и форма 1099-NEC имеют пять копий, каждая из которых направляется одним и тем же сторонам. Отправьте копии следующим образом:
Когда вы подаете формы 1099-MISC или 1099-NEC в Налоговое управление США, вы также должны отправить форму 1096 «Годовой отчет и отправку информационного отчета США». Есть только один 1096. Форма 1096 имеет раздел, где вы должны отметить тип заполняемой формы.
Если вы отправляете и форму 1099-MISC, и форму 1099-NEC, вам понадобятся две отдельные формы 1096 (по одной для каждой формы).
Прежде всего, вам нужно выдать исправленную форму 1099 в IRS только в том случае, если вы уже отправили неправильную форму в IRS. В противном случае вы можете просто аннулировать его (о чем мы поговорим позже). И не отправляйте исправленные декларации в Налоговое управление США, если вы исправляете только информацию штата или местную информацию.
Итак, какие ошибки требуют исправления 1099? Вам необходимо знать, как подать исправленную форму 1099, если вы допустили одну из следующих ошибок:
Имейте в виду, что есть и другие ошибки, которые могут привести к штрафам, но не требуют от вас подачи исправленной формы 1099, например, несвоевременная подача документов в установленный срок.
Что касается исправленного крайнего срока 1099, IRS не устанавливает точной даты. Согласно IRS, вы обычно должны подавать исправленные декларации для деклараций, поданных в течение последних трех календарных лет.
Если вы допустили ошибку, сообщив свое имя, ИНН или и то, и другое, вам не нужно подавать исправленную форму 1099. Это касается как бумажных, так и электронных исправлений.
Вместо этого напишите письмо в IRS. Включите ваши:
Отправьте письмо по адресу:
Налоговая служба
Ветвь возврата информации
Мюралл Драйв, 230, Почтовый ящик 4360
Кирнисвилль, Западная Вирджиния, 25430
В отличие от формы исправления формы W-2, формы W-2c, отдельной формы исправления 1099 не существует. Форма исправления 1099 такая же, как и исходная форма.
Вы должны использовать обычную копию формы 1099 (либо NEC, либо MISC) и отметить поле рядом с «ИСПРАВЛЕНО» вверху.
Отправьте исправленные Формы 1099 в IRS, подрядчику или поставщику, а также в государственные органы (если применимо). И будьте готовы подать исправленную форму 1096 вместе с исправляемой вами декларацией. Не включайте копию оригинальной декларации, которую вы подали неправильно.
Способ исправления ошибки 1099 зависит от типа ошибки. IRS делит ошибки на две категории:Тип 1 и Тип 2.
Если в исходной форме указана неправильная денежная сумма, код или флажок, или если вы подали декларацию, когда не должны были ее подавать, вы допустили ошибку первого типа.
Чтобы исправить ошибку типа 1, вы должны:
Ошибки 2-го типа возникают, когда идентификационные номера налогоплательщиков отсутствуют или неверны, или если имя получателя платежа указано неправильно.
Для исправления ошибки типа 2 необходимо сделать следующее. Ошибки типа 2 разбиты на два этапа.
Шаг 1. Определите неправильно отправленную декларацию:
Шаг 2. Сообщите правильную информацию:
Если вам необходимо исправить 250 или более форм 1099, вы должны подать исправленные формы в электронном виде.
Как и в бумажных отчетах, есть два типа ошибок. При подаче в электронном виде они известны как ошибки исправления одной транзакции и исправления двух транзакций.
Имейте в виду, что ваш процесс электронной коррекции может отличаться, если вы используете программное обеспечение, поэтому обязательно проконсультируйтесь со своим провайдером для получения дополнительной информации.
Чтобы получить помощь в исправлении электронных деклараций в соответствии с процессом FIRE (Подача информационных деклараций в электронном виде) Налогового управления США, см. Публикацию 1220.
Если у вас есть ошибки в заполненной или частично заполненной форме 1099, и вы не представили ее в IRS, вы можете аннулировать ее. Чтобы аннулировать 1099, введите «X» в поле «VOID», которое находится рядом с полем «ИСПРАВЛЕНО».
Итак, почему вы хотите аннулировать 1099? Аннулирование позволяет отменить форму, напечатанную на том же листе бумаги, что и другие формы (без необходимости все переделывать).
Когда вы что-то аннулируете, IRS игнорирует это. Просто начните новую форму с правильной информацией, чтобы восполнить недействительную. Не ставьте «X» в поле «ИСПРАВЛЕНО».
Мы поняли:последнее, что вам нужно, это тратить время на создание форм 1099… только для того, чтобы переделывать их. Почему бы не упростить свои обязанности? Программное обеспечение для онлайн-бухгалтерии Patriot позволяет легко создавать и печатать неограниченное количество форм 1099 и 1096. Получите бесплатную пробную версию прямо сейчас!
Эта статья была обновлена по сравнению с первоначальной датой публикации 08.01.2013.