Как владелец бизнеса, вы несете ответственность за уплату ряда налогов. Некоторые могут быть федеральными или местными, в то время как другие являются государственными налогами. Итак, какие типы государственных налоговых обязательств вам нужно держать в поле зрения?
Ваши налоговые обязательства штата зависят от местоположения вашей компании и штата, в котором вы ведете бизнес. В каждом штате действуют свои правила, касающиеся различных налогов штата.
Вы можете нести ответственность за уплату следующих видов государственных налогов:
Если ваш бизнес является корпорацией, вы должны платить корпоративный налог на доход от бизнеса. Существуют как федеральные, так и государственные ставки корпоративного налога; однако мы сосредоточимся на тарифах штата.
Большинство штатов взимают корпоративный подоходный налог в дополнение к федеральной ставке. В настоящее время существует 44 штата, которые облагают корпорации налогом на прибыль. В Южной Дакоте и Вайоминге нет корпоративного подоходного налога. Кроме того, в четырех штатах вместо корпоративного налога на прибыль (о котором мы поговорим позже) взимается другой тип налога.
Ставки корпоративного подоходного налога различаются в зависимости от штата и составляют от 1% до 12%. В большинстве случаев ставка корпорации зависит от того, сколько корпорация зарабатывает.
Если вы владеете корпорацией, сообщите о своих прибылях и убытках в форме 1120 «Налоговая декларация о доходах корпораций США». Вы также должны указывать свой личный доход в индивидуальной налоговой декларации.
Опять же, корпорации облагаются налогом как на федеральном уровне, так и на уровне штата. Когда корпорация платит налоги со своего налогооблагаемого дохода, она должна платить по ставкам, установленным на федеральном уровне и уровне штата.
Если вы зарегистрированы как корпорация, свяжитесь с вашим штатом для получения дополнительной информации об уплате корпоративного подоходного налога штата.
Вместо корпоративного подоходного налога в некоторых штатах взимаются налоги с валовой выручки. Эти состояния включают:
Наряду с тем, что в Южной Дакоте и Вайоминге не взимается корпоративный подоходный налог, также не взимаются налоги с валовой выручки.
Налог на валовую выручку — это налог, который некоторые предприятия должны платить с валовой выручки. Валовая выручка включает в себя общий доход вашей компании из всех источников без учета каких-либо вычетов (например, возвратов, скидок, операционных расходов и т. д.). Короче говоря, валовая выручка – это общая сумма дохода, которую ваша компания получает в течение года.
Если ваш бизнес находится в штате, который взимает налог на валовой доход, вы должны платить ставку налога на валовой доход с дохода вашего бизнеса. Например, если ваша компания получает доход в размере 100 000 долларов США в течение налогового года, а в штате установлена ставка налога на валовую выручку в размере 0,26 %, вы должны заплатить своему штату 260 долларов США в качестве налога на валовую выручку.
Как и корпоративный подоходный налог, налог на валовую выручку варьируется от штата к штату. Кроме того, ваши обязательства по уплате налога на валовую выручку могут различаться в зависимости от типа вашего бизнеса и дохода, который получает ваша компания.
Если ваша компания находится в штате с налогом на валовую выручку, обратитесь в свой штат, чтобы узнать больше о вашей ставке и ответственности.
Большинство штатов требуют, чтобы предприятия собирали налог с продаж в точке продажи. Владельцы бизнеса не обязаны платить налог с продаж. Вместо этого покупатели несут ответственность за уплату налога с продаж на свои покупки.
Хотя предприятия не являются теми, кто платит налог с продаж, они должны собирать, депонировать и сообщать об этом в соответствующий штат.
В пяти штатах нет налога с продаж:Нью-Гемпшир, Орегон, Монтана, Аляска и Делавэр.
Если ваш бизнес находится в одном из 45 штатов с налогом с продаж (или в округе Колумбия), взимайте с клиентов налог с продаж штата. Имейте в виду, что ставки налога с продаж также различаются в зависимости от вашего местоположения в штате. Кроме того, некоторые товары, такие как продукты питания или отпускаемые по рецепту лекарства, не облагаются налогом с продаж.
Если ваш бизнес занимается онлайн-продажами, вам может потребоваться взимать налог с продаж для разных штатов, если у вас есть связь налога с продаж. Связь налога с продаж определяет, имеет ли бизнес значительное присутствие в районе для сбора налога с продаж. Например, вам может потребоваться собрать налог с продаж для другого штата (даже если ваша компания не находится в этом штате), если вы совершите в нем определенную сумму продаж (например, 100 000 долларов США).
Чтобы собирать и обрабатывать налог с продаж, получите лицензию на налог с продаж в штате. Затем зарегистрируйте каждую транзакцию, включающую налог с продаж, сообщите об итогах и перечислите налог штату. Как часто вы должны отчитываться и перечислять налог с продаж, как правило, зависит от объема ваших продаж и суммы вашего дохода от бизнеса.
Чтобы узнать больше о требованиях по налогу с продаж в вашем штате, свяжитесь напрямую с администрацией штата (особенно если вы должны перечислить налог с продаж в несколько штатов).
Ваш штат также может взимать акцизный сбор с транзакций. Подобно государственным налогам с продаж, акцизный налог добавляется к цене товаров и услуг и оплачивается потребителем. Однако акциз уплачивается как часть продажной цены и не отображается в квитанции.
Акцизный налог обычно применяется к определенным товарам, таким как топливо или табак. Таким образом, не каждая транзакция будет облагаться акцизным сбором.
Предприятия, взимающие с клиентов акцизные сборы, должны подавать форму 720 «Квартальная декларация по федеральным акцизам» и производить платежи каждый квартал. Если вы перечисляете акцизные налоги, вы можете иметь право на вычет или кредит, связанные с акцизным налогом, в вашей декларации о подоходном налоге.
Свяжитесь со своим штатом, чтобы узнать больше об акцизных налогах и о том, обязана ли ваша компания отчитываться и перечислять их.
Государственный налог на страхование по безработице, также называемый SUI, SUTA или налогом на повторную занятость, представляет собой тип налога на заработную плату, который штаты требуют от работодателей. В некоторых штатах также может потребоваться удерживать государственный налог на страхование по безработице из заработной платы сотрудников (Аляска, Нью-Джерси и Пенсильвания).
Некоторые предприятия, например некоммерческие организации, могут быть полностью освобождены от уплаты государственного налога на безработицу.
Государство назначает каждому работодателю налоговую ставку SUTA. И каждый штат имеет свою собственную базу заработной платы (максимальная сумма дохода работника, которая может облагаться налогом), которую он устанавливает для налогов SUTA. Как правило, в каждом штате есть свой диапазон ставок SUTA (например, 0,3–9,0%). Когда вы регистрируетесь в качестве работодателя, ваш штат сообщает вам, какова ваша налоговая ставка SUTA. С другой стороны, база заработной платы SUTA одинакова для всех работодателей в штате.
Частью вашей ответственности как владельца бизнеса является регистрация в штате, если вы несете ответственность за уплату государственного налога на страхование по безработице. Если вы нанимаете сотрудника, изучите свои налоговые требования SUTA и зарегистрируйтесь в своем штате. В большинстве случаев вы можете зарегистрироваться онлайн непосредственно на веб-сайте вашего штата.
После завершения процесса регистрации сообщите о своих налоговых обязательствах SUTA и произведите платежи. Удерживать налог SUTA на основе заработной платы сотрудников и вашей налоговой ставки SUTA. Имейте в виду, что вам также может потребоваться удерживать государственный налог на страхование по безработице из заработной платы сотрудников, в зависимости от вашего штата. Заполните декларацию вашего штата, в которой сообщается о заработной плате сотрудников в налоговую инспекцию штата по безработице.
Свяжитесь с вашим штатом для получения дополнительной информации о ваших налоговых обязательствах SUTA.
Государственный подоходный налог (SIT) — это тип установленного государством налога, который работодатели несут ответственность за удержание из заработной платы работника. Работодатели, которые несут ответственность за вычет подоходного налога из заработной платы работников, должны перечислять подоходный налог в соответствующее государственное налоговое агентство.
Как и многие другие виды государственных налогов, ставки подоходного налога варьируются от штата к штату. Ставки могут быть либо прогрессивными (таблицы заработной платы с разными ставками в зависимости от заработка), либо фиксированными (каждый сотрудник облагается налогом по одной и той же ставке).
Многие штаты требуют, чтобы сотрудники заполняли форму штата W-4, прежде чем они начнут работать в компании. В форме штата W-4 указано, сколько SIT нужно удерживать из общей заработной платы работника.
В некоторых штатах подоходный налог штата отсутствует. Поэтому работодатели не обязаны удерживать его из заработной платы работника. Штаты, в которых нет SIT, включают:
Кроме того, в штатах Нью-Гэмпшир и Теннесси существует подоходный налог на незаработанный доход (например, проценты и дивиденды). Однако они не облагаются подоходным налогом штата на доход от работы по найму.
Если вы нанимаете работников в штате с SIT, вычтите подоходный налог штата из их заработной платы и перечислите их в штат. Проконсультируйтесь в своем штате, чтобы узнать, несете ли вы ответственность за удержание подоходного налога штата.
Уф, сколько информации нужно было впитать за один раз. К счастью для вас, ниже мы разбили каждый государственный налог. Ознакомьтесь с нашей таблицей налоговых обязательств, чтобы легко определить, какие виды налогов штата вы обязаны уплачивать.
| Вид государственного налога? | Что это? | Кто платит? |
| Подоходный налог | Налоговые корпорации несут ответственность за выплату прибыли от бизнеса. | Корпорации |
| Налог на валовую выручку | Налоговые предприятия должны платить с валовой выручки. | Компании |
| Налог с продаж | Клиенты платят налоги с транзакций, о которых предприятия должны сообщать и перечислять государству. | Клиенты должны платить; Предприятия должны собирать и передавать его государству |
| Акцизы | Налог, который клиенты платят за определенные товары (например, топливо), которые предприятия должны перечислять государству. | Клиенты должны платить; Предприятия должны собирать и передавать его государству |
| Налог SUTA/SUI | Тип налога на заработную плату, который штаты требуют от работодателей. С работников на Аляске, в Нью-Джерси и Пенсильвании также удерживается налог штата по безработице из их заработной платы. | Работодатели (и работники в некоторых штатах) должны платить налог; Работодатели сообщают об этом государству |
| Государственный подоходный налог | Работодатели, уполномоченные государством, несут ответственность за удержание из заработной платы работника. | Сотрудники платят; Работодатели удерживают и перечисляют налог государству |
Нужен простой способ отслеживать бизнес-транзакции? Программное обеспечение Patriot для онлайн-бухгалтерии позволяет упростить учет доходов и расходов. Попробуйте бесплатно сегодня!