Если вы владелец бизнеса, которому принадлежит здание, земля или недвижимость, вы, вероятно, знакомы с налогами на недвижимость для бизнеса. Но вы можете нести ответственность за уплату налога на личное имущество в дополнение к другим вашим налогам. Читайте дальше, чтобы узнать все о налоге на личное имущество предприятий и о том, несете ли вы ответственность за его уплату.
Когда вы думаете о налогах на недвижимость, вы, вероятно, представляете себе здания, землю и недвижимость, которыми владеет ваш бизнес. Но налоги на недвижимость не ограничиваются только зданиями. Они также охватывают другие предметы, принадлежащие вашей компании, которые вы используете для бизнеса.
Личная собственность предприятия, также известная как материальное личное имущество, представляет собой предметы, которыми предприятие пользуется и владеет для повседневных операций. Деловое материальное личное имущество также может быть товаром, который предприятия берут с собой при переезде.
Вот некоторые примеры личного имущества бизнеса:
Имейте в виду, что этот список не является исчерпывающим. У вашего бизнеса может быть другое имущество, за которое вы должны платить налог на личное имущество. Поскольку эти предметы используются для деловых целей и операций, в некоторых регионах владельцы предприятий обязаны платить за них налог на имущество, а также налоги на здания и недвижимость.
Итак… откуда вы знаете, что облагается налогом, когда речь идет о личном имуществе бизнеса? Не существует исчерпывающего списка предметов, подлежащих налогообложению, поскольку налог на личное имущество предприятий варьируется от штата к штату (подробнее об этом позже). Кроме того, некоторые определенные виды личного имущества бизнеса, например расходные материалы, освобождаются от налогообложения в определенных юрисдикциях.
Налоги на личное имущество предприятий различаются в зависимости от вашего населенного пункта. Ваш местный налоговый орган может потребовать от вас уплаты ежегодного налога на личное имущество в дополнение к налогам на имущество вашего предприятия. Или они могут объединить вашу личную собственность бизнеса и обычные налоги на собственность бизнеса вместе. И, как уже упоминалось, товары, за которые вы должны платить налог, также могут различаться в зависимости от вашей юрисдикции.
Некоторые штаты облагают налогом личную собственность бизнеса, а другие нет. Как владелец бизнеса, вы обязаны знать, облагаются ли в вашем штате/местном налогообложении личным бизнесом налоги.
Двенадцать штатов не облагают налогом личное имущество предприятий:
В некоторых штатах могут быть более сложные процессы налогообложения личного имущества, чем в других. Есть несколько штатов, которые облагают налогом как материальные активы (физические предметы), так и нематериальные активы (например, акции и облигации). Из 38 штатов, в которых в той или иной форме взимаются налоги на личное имущество предприятий, в большинстве штатов не облагаются налогом нематериальные активы.
Обратитесь в свой штат, чтобы узнать о правилах налогообложения личного имущества и о том, как их соблюдать.
В некоторых регионах налог на личное имущество бизнеса включен в налоги на имущество вашего бизнеса. Если вы живете в районе, где сочетаются налоги на коммерческое имущество и на личное имущество, вам может потребоваться ежегодно заполнять форму налога на коммерческое имущество.
В зависимости от вашего населенного пункта вам может потребоваться подавать форму ежегодно, независимо от того, объединяются ли ваши налоги с другими налогами на имущество вашей компании. Если в вашем регионе требуется, чтобы ваша компания заполнила форму, вам, вероятно, потребуется включить сведения о компании и информацию о личном имуществе вашей компании (например, какие предметы у вас есть для деловых целей).
Ваша местная налоговая инспекция использует информацию из вашей формы, чтобы определить размер вашей задолженности по налогам на личное имущество и налогам на имущество предприятий.
Если вы не уверены, нужно ли вам заполнять форму для уплаты налога на имущество предприятия, обратитесь в местный налоговый орган.
Если вы обязаны платить налоги на личную собственность вашего бизнеса, вы можете подать заявку на вычеты. Как правило, IRS позволяет вам вычесть определенные предметы личного имущества, используемые для бизнеса, если ваш местный налоговый орган облагает их налогом.
В публикации 535 IRS указывает, что для того, чтобы покупка личного имущества имела право на вычет, предмет должен быть «обычным и необходимым» для вашего бизнеса. Обычные расходы включают расходы, которые являются «обычными и приемлемыми» для вашего вида бизнеса. С другой стороны, необходимые расходы — это расходы, которые «полезны и уместны» для вашей компании.
Кроме того, чтобы воспользоваться вычетом, ваша деловая личная собственность должна использоваться исключительно в деловых целях. Например, вы можете вычесть ноутбук, который вы используете только для управления и обслуживания информации вашего бизнеса. Но если вы используете этот ноутбук дома в личных целях (например, в социальных сетях, для просмотра видео и т. д.) помимо использования в бизнесе, вы, скорее всего, не сможете вычесть его.
Укажите применимые вычеты по налогу на личное имущество предприятия в федеральной налоговой декларации вашего предприятия.
Если у вас есть какие-либо вопросы о том, какое коммерческое личное имущество вы можете и не можете вычесть, или любые другие вопросы, связанные с вычетом, ознакомьтесь с Публикацией 535 или обратитесь напрямую в IRS.
Обращение с налогами на личное имущество бизнеса может сбить с толку, особенно если вы только начали свой бизнес и изучаете основы.
Чтобы упростить управление налогами на личное имущество для вашей компании, сделайте домашнее задание, изучив местные налоговые законы и законы штата. Свяжитесь с вашим штатом и местными налоговыми органами, чтобы узнать, нужно ли вам платить налоги на личное имущество за предметы, используемые в вашем бизнесе. Обязательно узнайте, какие статьи вы можете вычесть из налоговой декларации.
Когда вы получите счет по налогу на личное имущество предприятия, внимательно изучите его, чтобы убедиться, что он точен. Если сумма или платежные реквизиты кажутся неточными, обратитесь в местную налоговую инспекцию.
Чтобы еще больше упростить процесс налогообложения личного имущества вашего бизнеса, рассмотрите возможность найма бухгалтера или налогового консультанта, который поможет вам. Или рассмотрите возможность приобретения программного обеспечения для бухгалтерского учета, чтобы отслеживать свои расходы и доходы от бизнеса.
Как всегда, убедитесь, что вы ведете учет налога на имущество вашего предприятия на случай проверки. Храните свои записи в безопасном месте, например в запираемом шкафу для документов или защищенной паролем цифровой файловой системе.
Нужен простой способ отслеживать деньги вашего бизнеса? Бухгалтерское программное обеспечение Patriot поможет вам оптимизировать свои бухгалтерские книги, чтобы вы могли вернуться к самому важному:к своему бизнесу. Попробуйте бесплатно сегодня!