Сорок пять штатов и Вашингтон, округ Колумбия, имеют налог с продаж в той или иной степени. В некоторых штатах могут быть даже разные ставки налога с продаж или правила для местных налогов или онлайн-продаж. Скорее всего, ваш бизнес, вероятно, находится в состоянии с налогом с продаж. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны знать законы штата о налогах с продаж.
Читайте дальше, чтобы получить внутреннюю информацию о типах налога с продаж и о штатах с налогом с продаж.
Прежде чем погрузиться в это руководство по налогу с продаж по штатам, освежите свой жаргон налога с продаж. Ниже приведен краткий обзор различных условий налогообложения, которые вам следует знать.
Налог с продаж является сквозным налогом. Налог переходит на клиента во время транзакции. Итак, кто платит налог с продаж? И кто должен собирать налог с продаж? Клиенты, а не предприятия, платят налог с продаж. Однако владельцы бизнеса должны собирать, вносить и сообщать о налоге с продаж.
Предприятия, которым необходимо взимать налог с продаж, должны делать это в точке продажи. Клиенты, приобретающие товары, обязаны платить налог с продаж.
Штаты также могут уточнить, какие продукты облагаются налогом с продаж. Например, в некоторых штатах налоги на продукты взимаются, а в других нет.
В некоторых штатах в течение года действуют налоговые каникулы. Во время налоговых каникул определенные товары (например, одежда) освобождаются от налога с продаж на день (или несколько дней), неделю или выходные.
Связь налога с продаж определяет, достаточно ли присутствия вашего бизнеса в определенном месте (например, в городе) для сбора налога с продаж. Определенные виды деятельности могут определить, есть ли у вас связь с налогом с продаж в регионе.
На взаимосвязь налога с продаж обычно влияют следующие факторы:
Правила взаимосвязи налога с продаж могут различаться в зависимости от штата. Например, в одном штате однодневная торговая выставка может считаться достаточным физическим присутствием для создания связи, а в другом — нет. Свяжитесь с вашим штатом, чтобы узнать больше о правилах взаимосвязи налога с продаж.
Экономическая взаимосвязь — это когда продавец должен собирать налог с продаж в штате, потому что он зарабатывает определенную сумму или имеет определенное количество продаж в этом штате. Экономическая взаимосвязь аналогична взаимосвязи налога с продаж, но для онлайн-продаж.
Каждый штат с законами об экономических связях устанавливает свой собственный порог, которому должны соответствовать предприятия, чтобы иметь экономические связи. Хотя пороговые значения экономической взаимосвязи различаются, наиболее распространенным пороговым значением является достижение продавцом 100 000 долларов продаж или 200 транзакций в год.
Все больше штатов запрыгивают на поезд экономической связи, особенно по мере того, как онлайн-продажи становятся все более заметными. Обязательно следите за новыми законами об экономических связях для вашего штата.
Налог на использование — это налог с продаж, который правительства штатов взимают с потребителей, которые не платят налог с продаж во время покупки. Вы не взимаете налог на использование с клиентов. Вместо этого клиенты платят налог на использование непосредственно соответствующему штату.
В штате происхождения налог с продаж взимается в зависимости от местонахождения продавца. Как владелец бизнеса, вы должны взимать налог с продаж в соответствии со ставками штата и местными налоговыми ставками.
Скажем, вы управляете своим бизнесом из Огайо. Поскольку штат определяется по месту происхождения, вам необходимо взимать налог с продаж по ставкам штата Огайо.
В штате назначения вы должны взимать налог с продаж в зависимости от местоположения покупателя. Взимайте налог с продаж в зависимости от государственных и местных налогов вашего клиента.
Предположим, ваш бизнес работает в Нью-Йорке, и вы продаете продукт покупателю в Бруклине. Поскольку в Нью-Йорке используется метод на основе пункта назначения, вы должны взимать налог с продаж в зависимости от местоположения клиента (Бруклин).
Если вы не уверены, есть ли у вас взаимосвязь налога с продаж, задайте себе следующие вопросы:
Если вы ответите «да» на любой из приведенных выше вопросов, у вас, вероятно, есть связь налога с продаж. Если вы не уверены, связана ли ваша компания с налогом с продаж, свяжитесь со своим штатом для получения дополнительной информации.
Нужна помощь в настройке книг для отслеживания расходов, доходов и транзакций по налогам?Загрузите наш БЕСПЛАТНЫЙ технический документ Как настроить свои бухгалтерские книги в первый раз , пошаговые инструкции и контрольный список.
Получите мое бесплатное руководство!Теперь, когда у вас есть небольшое представление о налоге с продаж, давайте посмотрим, в каких штатах есть налог с продаж. Опять же, в 45 штатах и в Вашингтоне, округ Колумбия, действует налог с продаж и другие законы о налоге с продаж.
Поскольку во многих штатах действуют законы о налоге с продаж, может быть легче запомнить штаты, в которых налог с продаж отсутствует. Пять штатов, в которых нет налога с продаж:
На Гавайях также нет налога с продаж. Однако государство взимает общий акцизный сбор (GET), аналогичный налогу с продаж, на каждую транзакцию.
Вместо налога с продаж в Нью-Мексико действует налог на валовой доход (GRT), который продавцы взимают с покупателей в штате.
Многие штаты также требуют, чтобы предприятия собирали местный налог с продаж. Следующие состояния нет есть местный налог с продаж:
Ознакомьтесь с удобной картой ниже, чтобы узнать, есть ли в вашем штате местный налог с продаж. Имейте в виду, что местные налоги с продаж варьируются от города к городу. Таким образом, даже если вы находитесь в штате, где действует местный налог с продаж, вы можете не нести ответственность за взимание местного налога с продаж.
Ниже приводится разбивка законов и правил о налоге с продаж по штатам. Имейте в виду, что на Аляске, в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне нет налога с продаж и, следовательно, нет законов о налоге с продаж. И помните, что ставки налога с продаж различаются в зависимости от местоположения вашей компании.
В Алабаме есть как государственный, так и местный налог с продаж. В зависимости от вашего местоположения эти законы могут различаться.
Алабама считает, что у бизнеса есть связь налога с продаж, если у него есть одно из следующего в штате:
Алабама взимает налог с продаж при продаже большинства материальных товаров и некоторых услуг. Некоторые товары освобождаются от налога с продаж в соответствии с законом, например лекарства, отпускаемые по рецепту, и бензин.
Для получения дополнительной информации о правилах налога с продаж в Алабаме посетите веб-сайт штата.
На Аляске нет государственного налога с продаж. Поэтому на Аляске нет законов штата о налоге с продаж.
На Аляске есть некоторые районы, где может взиматься налог с продаж. Свяжитесь напрямую с администрацией штата, чтобы узнать, есть ли местный налог в вашем районе.
В Аризоне есть как местный, так и государственный налог с продаж. Налог с продаж в Аризоне немного отличается от других штатов. Некоторые налоги с продаж могут называться налогом на привилегии при совершении сделок.
Налог на привилегии транзакций (TPT) — это налог на привилегию ведения бизнеса в Аризоне. TPT также собирается предприятиями и перечисляется государству. Бизнес несет ответственность за налог. Однако предприятия могут переложить налог на потребителя.
У вас есть взаимосвязь налога с продаж, если ваша компания имеет одно из следующих предприятий в Аризоне:
В соответствии с законодательством Аризоны на некоторые товары не распространяется TPT, в том числе на определенные виды продуктов питания, отпускаемые по рецепту лекарства и некоторые медицинские устройства.
Опять же, сумма налога, которую вы собираете, может зависеть от вашего местоположения. Проконсультируйтесь с государством для получения дополнительной информации о связи налога с продаж и правилах.
В Арканзасе есть государственные и местные налоги с продаж. Если вы владеете бизнесом в Арканзасе, у вас есть связь с налогом с продаж, если вы:
В Арканзасе действует налог с продаж в зависимости от пункта назначения. Независимо от того, ведете ли вы свой бизнес в Арканзасе или за пределами штата, вы взимаете налог с продаж по ставке места доставки вашего покупателя. Если вы находитесь за пределами Арканзаса, но у вас есть связь налога с продаж в Арканзасе, вы должны взимать налог с продаж по местной ставке налога с продаж по адресу доставки покупателя.
Некоторые клиенты, например государственные учреждения и некоммерческие организации, освобождены от уплаты налога с продаж.
Для получения дополнительной информации о правилах налога с продаж в Арканзасе посетите веб-сайт штата.
Калифорнийский совет по уравниванию определяет, что считается взаимосвязью налога с продаж в Калифорнии. Как и во многих других штатах, в Калифорнии действует как местный, так и государственный налог с продаж.
Согласно закону Калифорнии, розничные торговцы, физически присутствующие в штате, обычно обязаны зарегистрироваться. Физическое присутствие включает, но не ограничивается:
Предприятие за пределами штата считается «занятым бизнесом» в Калифорнии, если оно является членом группы в Калифорнии, которая помогает предприятию за пределами штата создавать или поддерживать рынок Калифорнии для продажи продукции.
Как правило, услуги в Калифорнии не облагаются налогом. Большинство материальных продуктов облагаются налогом в Калифорнии. Тем не менее, некоторые исключения включают определенные продукты, отпускаемые по рецепту лекарства и медицинские устройства. Кроме того, некоторым клиентам (например, некоммерческим организациям) не нужно платить налог с продаж в Калифорнии, если они предъявят действующий сертификат.
Калифорния является штатом «гибридного происхождения», когда речь идет о сборе налогов с продаж. Это означает, что они используют сочетание различных методов сбора налога с продаж. При гибридном методе вы собираете как минимум две ставки налога с продаж в Калифорнии. Соберите один для покупателей в районе, где находится ваша компания, и один для покупателей за пределами этого района.
Дополнительную информацию о взаимосвязи налога с продаж в Калифорнии см. в Законе штата Калифорния о налогах с продаж и использования.
В Колорадо есть государственный и местный налог с продаж. Розничный торговец ведет бизнес в штате, если он «продает, сдает в аренду или доставляет материальное личное имущество или облагаемые налогом услуги в Колорадо или участвует в какой-либо деятельности в Колорадо в связи с продажей, арендой или доставкой материального личного имущества или облагаемых налогом услуг для использования, хранения, распространения или потребления в Колорадо».
Как правило, у вас есть взаимосвязь налога с продаж в Колорадо, если вы:
Бакалейные товары, отпускаемые по рецепту лекарства и некоторые медицинские устройства, как правило, освобождаются от налога с продаж в Колорадо.
Если вы не проживаете в Колорадо, но у вас есть связь с налогом с продаж, вы считаетесь удаленным продавцом. Если вы являетесь удаленным продавцом, вы должны взимать налог с продаж розничного продавца с покупателей из Колорадо.
Посетите веб-сайт штата Колорадо, чтобы получить дополнительную информацию о правилах налогообложения с продаж.
В Коннектикуте есть налог с продаж штата, но нет местного налога с продаж. Коннектикут — один из немногих штатов, в котором действует налог с продаж только на уровне штата. Местные налоговые ставки отсутствуют, что упрощает процесс сбора налогов для продавцов.
У вас есть взаимосвязь налога с продаж в Коннектикуте, если вы:
Некоторые товары, например продукты питания, освобождены от налога с продаж в Коннектикуте.
Независимо от того, где вы находитесь (в Коннектикуте или за его пределами), взимайте с клиентов в Коннектикуте фиксированную ставку налога с продаж в размере 6,35 %.
Для получения более подробной информации посетите веб-сайт Коннектикута.
Как правило, у вас есть связь налога с продаж в Вашингтоне, округ Колумбия, если вы:
Некоторые товары, например полуфабрикаты, отпускаемые по рецепту лекарства, машины и оборудование, освобождены от налога с продаж в округе Колумбия.
Вашингтон, округ Колумбия, не взимает местные налоги с продаж. Это упрощает начисление, сбор и перечисление налогов предприятиям.
Если у вас есть взаимосвязь налога с продаж в Вашингтоне, округ Колумбия, взимайте с покупателя налог с продаж в размере 6 %.
Хотите узнать больше о правилах налогообложения продаж в Вашингтоне? Загляните на сайт DC для более подробной информации.
Поскольку в Делавэре нет налогов штата или местных налогов с продаж, в штате нет законов о налоге с продаж для владельцев бизнеса.
Во Флориде есть государственные и местные налоги. У вас есть взаимосвязь налога с продаж, если у вас есть что-либо из следующего в штате Флорида:
Некоторые продукты, протезы или ортопедические инструменты, семена и удобрения, а также косметика во Флориде не облагаются налогом с продаж.
Флорида использует налог с продаж на основе пункта назначения. Если у вас есть связь налога с продаж во Флориде, взимайте налог с продаж на основе адреса доставки.
Если вы не проживаете во Флориде, вы все равно должны взимать налог с продаж в зависимости от места доставки покупателя.
Посетите веб-сайт Флориды, чтобы получить дополнительную информацию о правилах налога с продаж в конкретном штате.
В Грузии есть как государственный, так и местный налог с продаж. Джорджия считает, что продавцы имеют взаимосвязь налога с продаж, если они имеют в штате одно из следующих условий:
Некоторые товары, освобожденные от налога с продаж в Грузии, включают определенные виды продуктов питания, медицинские устройства, отпускаемые по рецепту лекарства, а также оборудование или химические вещества, которые используются в разработке и исследованиях.
Если вы находитесь в Грузии, взимайте налог с продаж в зависимости от адреса вашего покупателя. Если вы работаете за пределами Грузии, взимайте налог с продаж в зависимости от места назначения покупателя.
Хотите узнать больше о требованиях по налогу с продаж в Грузии? Посетите веб-сайт Грузии для получения дополнительной информации.
Опять же, на Гавайях нет общего налога с продаж. Однако в штате действует общий закон об акцизном налоге.
Большинство предприятий с любым видом присутствия на Гавайях, в том числе предоставляющих услуги, облагаются общим акцизным налогом.
Ставка GET для Гавайев составляет 4%. И местные налоги ниже, чем в других штатах, всего до 0,5%.
В Айдахо есть как местный, так и государственный налог с продаж. Если в штате Айдахо у вас есть одно из следующих условий, скорее всего, у вас есть связь с налогом с продаж:
Некоторые товары, которые могут быть освобождены от налога с продаж в штате Айдахо, включают лекарства, отпускаемые по рецепту, некоторые продукты, автокемперы, офисные прицепы и транспортные прицепы.
Если вы ведете свой бизнес в Айдахо, вы должны взимать налог с продаж в зависимости от местонахождения вашего покупателя.
Если вы не проживаете в Айдахо, вы должны взимать с покупателей из Айдахо налог с продаж в размере 6 %.
Обратитесь в штат для получения дополнительной информации о правилах налога с продаж Айдахо.
Как правило, вы физически присутствуете в Иллинойсе, если у вас есть одно из следующих условий:
Ставка налога с продаж в штате Иллинойс для товаров, требующих регистрации или регистрации, и обычных товаров составляет 6,25%. В отношении пищевых продуктов, лекарств и медицинского оборудования взимается налог с продаж по ставке 1%.
Некоторые товары, освобожденные от налога с продаж в Иллинойсе, включают некоторые машины и строительные материалы.
В Иллинойсе действует налог с продаж на основе происхождения. Если вы находитесь в Иллинойсе, взимайте налог с продаж по ставке, в которой находится ваш бизнес. Если у вас несколько магазинов, рассчитывайте ставку на основе пункта отправления вашей продажи.
Начиная с 2021 года большинство удаленных продавцов, обязанных взимать налог с продаж в штате Иллинойс (6,25%), должны также взимать местные налоги в дополнение к налогу штата.
Дополнительные сведения см. на веб-сайте штата Иллинойс.
В Индиане есть налог с продаж штата, но нет местного налога с продаж. В штате Индиана ставка налога с продаж составляет 7%. У вас есть связь налога с продаж в Индиане, если вы:
Налог с продаж штата Индиана не применяется к продаже продуктов питания и пищевых ингредиентов, если они продаются без подогрева и без столовых приборов.
Для получения дополнительной информации о правилах штата Индиана по налогу с продаж обратитесь в штат.
В Айове есть как местный, так и государственный налог с продаж. У вас есть связь налога с продаж в штате Айова, если вы выполняете одно из следующих действий:
Считается, что многие строительные и сельскохозяйственные товары в Айове не облагаются налогом с продаж.
Налог с продаж в Айове зависит от пункта назначения. Если ваша компания находится в Айове, взимайте налог с продаж в зависимости от местонахождения покупателя.
Если вы не проживаете в Айове, но у вас есть связь с налогом с продаж, вы считаетесь удаленным продавцом. Удаленные продавцы должны взимать тот же налог с продаж, что и продавцы в штате (плюс местные налоги, если применимо).
Для получения дополнительной информации о правилах налога с продаж в штате Айова посетите веб-сайт штата.
В Канзасе есть местный и государственный налог с продаж. Если у вас есть одно из следующих условий, у вас есть взаимосвязь налога с продаж в Канзасе:
В Канзасе некоторые машины и лекарства, отпускаемые по рецепту, обычно не облагаются налогом.
Продавцы в Канзасе должны взимать налог с продаж в зависимости от местонахождения покупателя. Продавцы за пределами штата также должны взимать налог с продаж в зависимости от места назначения покупателя.
Для получения дополнительной информации о налоговых правилах штата Канзас посетите веб-сайт штата Канзас.
Кентукки считает, что продавец имеет взаимосвязь налога с продаж, если у него есть что-либо из следующего:
В Кентукки сельскохозяйственное и строительное оборудование и техника не облагаются налогом с продаж.
В Кентукки нет местных налоговых ставок, но есть налог с продаж в масштабе штата. Если у вашего бизнеса есть связь налога с продаж в Кентукки, вы должны взимать 6% налога с продаж с покупателей из Кентукки. Компании за пределами штата, связанные налогом с продаж в Кентукки, также должны взимать 6%.
Хотите больше информации? Посетите веб-сайт Кентукки для получения более подробной информации о правилах налога с продаж.
Общий налог с продаж в Луизиане взимается со следующих типов операций:
Как правило, продукты питания для домашнего потребления, отпускаемые по рецепту лекарства и коммунальные услуги в Луизиане не облагаются налогом.
Ставка налога с продаж штата Луизиана в настоящее время составляет 4,45%. В зависимости от вашего населенного пункта общая ставка налога может достигать 8,5%.
Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Луизианы.
В штате Мэн есть налог с продаж штата, но нет местного налога с продаж. Как правило, у вас есть взаимосвязь налога с продаж в штате Мэн, если вы:
Продовольственные товары, определенные виды рецептурных лекарств и некоторое медицинское оборудование в штате Мэн не облагаются налогом с продаж.
Ставка налога с продаж в штате Мэн составляет 5,5%. В штате Мэн нет местных ставок налога с продаж. Таким образом, вы будете взимать с клиента 5,5 % независимо от того, базируется ли ваша компания и работает ли она в штате Мэн.
нужно больше информации? Просмотрите веб-сайт штата для получения дополнительной информации о налоге с продаж.
Как и в штате Мэн, в Мэриленде есть налог с продаж штата, но нет местного налога с продаж. В Мэриленде у вас есть взаимосвязь налога с продаж, если у вас есть одно из следующих мест в штате:
Некоторые покупки и продукты не облагаются налогом в штате Мэриленд, в том числе полуфабрикаты, сельскохозяйственное оборудование и некоторые машины.
То, как вы собираете налог с продаж для Мэриленда, зависит от того, находитесь ли вы в штате или за его пределами. Если ваш бизнес находится в Мэриленде, взимайте налог с продаж в зависимости от того, где живет ваш клиент. Продавцы, которые осуществляют продажу в Мэриленде, но работают за пределами штата, должны взимать налог с продаж в зависимости от места назначения покупателя. Независимо от того, находитесь ли вы в штате или за его пределами, вы должны взимать 6 % налога с продаж с клиентов из Мэриленда.
Чтобы узнать больше о правилах штата Мэриленд по налогу с продаж, посетите веб-сайт штата.
В Массачусетсе есть только государственный налог с продаж. Предприятие или продавец имеют связь с налогом с продаж в штате Массачусетс, если они имеют или выполняют одно из следующих действий:
Некоторые товары, освобожденные от налога с продаж в штате Массачусетс, включают продукты питания для потребления человеком (кроме блюд, продаваемых рестораном), продажу коммунальных услуг и топлива для отопления, газеты и журналы.
В штате Массачусетс налог с продаж составляет всего 6,25%. Используйте этот же процент независимо от того, находитесь ли вы или ваша компания в Массачусетсе. Взимать 6,25 % налога с продаж с покупателей в Массачусетсе.
Узнайте больше о правилах налогообложения продаж штата Массачусетс, посетив веб-сайт штата.
В Мичигане есть налог с продаж штата, но нет местного налога с продаж.
В соответствии с законодательством штата Мичиган считается, что у вас есть взаимосвязь налога с продаж, если вы продаете материальное личное имущество потребителю. У вас есть связь с Мичиганом, если вы:
Поскольку в Мичигане нет местных налоговых ставок, вам нужно беспокоиться только о ставке налога с продаж в масштабе штата в размере 6%. Как в Мичигане, так и в удаленных продавцах (т. е. за пределами штата) при взимании налога с продаж клиентов необходимо использовать ставку 6 %.
Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Министерства финансов штата Мичиган.
В Миннесоте есть как государственный, так и местный налог с продаж. Штат Миннесота считает, что у вас есть взаимосвязь налога с продаж, если вы:
Некоторые продукты питания, лекарства, отпускаемые по рецепту и без рецепта, а также одежда для общего пользования не облагаются налогом в Миннесоте.
В Миннесоте действует налог с продаж в зависимости от пункта назначения. Взимайте налог с продаж по ставке адреса доставки вашего клиента.
Дополнительную информацию о правилах налогообложения в Миннесоте можно найти на веб-сайте штата.
В Миссисипи существуют как государственные, так и местные налоги с продаж. Закон штата Миссисипи гласит, что у вас есть взаимосвязь налога с продаж в штате, если вы:
Некоторые товары, освобожденные от налога с продаж в штате Миссисипи, включают полуфабрикаты, медицинское оборудование и расходные материалы, а также некоторые лекарства, отпускаемые по рецепту.
Взимаемый налог с продаж зависит от того, находитесь ли вы в штате Миссисипи или за его пределами. Миссисипи имеет налог с продаж на основе происхождения. Если вы находитесь в штате Миссисипи, взимайте налог с продаж по ставке, в которой находится ваша компания.
Если у вас несколько магазинов в Миссисипи, взимайте налог с продаж в зависимости от места продажи.
Если вы находитесь за пределами штата, но у вас есть связь налога с продаж для Миссисипи, вы должны взимать только 7% налога с продаж.
Хотите узнать больше о законе штата Миссисипи о налоге с продаж? Посетите веб-сайт Миссисипи для получения дополнительной информации.
Как и во многих других штатах, в Миссури действует как государственный, так и местный налог с продаж. У вас есть взаимосвязь налога с продаж в штате Миссури, если вы:
Некоторые медицинские устройства, определенные рецептурные лекарства, сельскохозяйственная техника и химикаты не облагаются налогом с продаж в штате Миссури.
Миссури основан на происхождении. Если вы находитесь в штате Миссури, вы должны взимать налог с продаж по ставке, в которой находится ваша компания.
Если вы не проживаете в штате Миссури, штат считает вас удаленным продавцом. Как удаленный продавец, вы должны взимать налог с продаж по ставке 4,225%.
Для получения дополнительной информации о налоге с продаж в Миссури посетите веб-сайт штата.
В Монтане нет налога с продаж. Таким образом, в штате нет законов о налоге с продаж.
Хотя в Монтане нет местных налогов, в некоторых районах штата может взиматься местный курортный налог с продаж на соответствующие операции (например, гостиницы и жилье). Обратитесь в Монтану за дополнительной информацией о налоге с продаж на местном курорте.
В Небраске есть как государственный, так и местный налог с продаж. У вас есть связь налога с продаж в Небраске, если у вас есть что-либо из следующего в штате:
Некоторые виды отпускаемых по рецепту лекарств и медицинских устройств могут быть освобождены от налога с продаж штата Небраска.
Небраска использует метод налога с продаж на основе пункта назначения. Независимо от того, ведете ли вы свой бизнес в штате Небраска или за его пределами, взимайте налог с продаж в зависимости от места доставки покупателя.
Ознакомьтесь с дополнительной информацией о законах штата Небраска о налоге с продаж на веб-сайте штата.
В Неваде есть государственный и местный налог с продаж. Невада считает, что у бизнеса есть связь налога с продаж, если у вас есть что-либо из следующего в штате:
Товары, которые не облагаются налогом, включают неприготовленную пищу; сельскохозяйственные машины и оборудование; газеты; а также процентные, финансовые и текущие расходы по продажам в кредит.
Если вы находитесь в Неваде, вы должны взимать налог с продаж в зависимости от того, где живет ваш клиент. Если ваша компания находится за пределами Невады, взимайте налог с продаж в зависимости от места назначения покупателя.
Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами Департамента налогообложения штата Невада.
В Нью-Гэмпшире нет государственного или местного налога с продаж или каких-либо законов о налоге с продаж. В штате также нет местного налога с продаж.
В штате Нью-Джерси есть налог с продаж. Однако у него нет местного налога с продаж. В Нью-Джерси у вас есть взаимосвязь налога с продаж, если вы имеете или выполняете одно из следующих действий в штате:
Продовольственные товары, отпускаемые по рецепту и без рецепта лекарства, как правило, не облагаются налогом с продаж.
Опять же, в Нью-Джерси нет местных ставок налога с продаж. If you have sales tax nexus in New Jersey, charge customers 6.625% for sales tax.
Want more information? Check out New Jersey’s Sales Tax Guide.
New Mexico’s sales tax may also be referred to as gross receipts tax, or GRT. Businesses in New Mexico impose GRT on customers instead of sales tax.
New Mexico’s GRT is sometimes already included as a part of the selling price. Sellers in New Mexico must collect the tax at a rate of 5.125%.
In most cases, sales and leases of goods and property (tangible and intangible) are taxable.
To learn more about New Mexico’s gross receipts tax, check out New Mexico’s Taxation &Revenue website.
There are state and local sales taxes in New York. You have sales tax nexus in New York if you have one of the following in the state:
Sales of services are generally exempt from New York sales tax unless they are specifically taxable. Check out a full list of exemptions here.
New York is a destination-based sales tax state. If your business is located in New York, charge customers sales tax based on where you’re delivering the item to. Depending on the delivery location, the sales tax rate might include a combination of state, county, city, and district tax rates.
If your business is located outside of New York state, charge sales tax based on the buyer’s destination.
For more information about New York’s sales tax rules, check out the state’s website.
North Carolina has both state and local sales tax. A seller has sales tax nexus in North Carolina if they have any of the following in the state:
Some items exempt from North Carolina’s sales tax include prescription medications, some groceries, and machinery.
North Carolina has destination-based sales tax. If you’re in North Carolina, your buyer’s location dictates how much you collect for sales tax.
Regardless of if you’re based in North Carolina or not, you must charge sales tax based on the customer’s ship-to location if you have sales tax nexus.
To learn more about North Carolina’s sales tax rules, check out NC’s Department of Revenue website.
Like many other states, North Dakota has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in North Dakota if you have one of the following in the state:
Some computer and telecommunications equipment and machinery and chemicals for agriculture are exempt from sales tax in North Dakota.
Because North Dakota is a destination-based sales tax state, it does not matter if your business is inside or outside of North Dakota. Regardless of where you’re located, you must collect sales tax from your customers based on their ship-to location.
Check out North Dakota’s website for additional information about sales tax laws.
Ohio has state sales tax. And, some areas have local sales tax laws. In Ohio, you have sales tax nexus if you:
In Ohio, many food items and groceries are exempt from sales tax. However, this does not generally include meals sold by restaurants.
Ohio uses the origin-based sales tax method. If your business is located in Ohio, collect sales tax depending on where your business is located. If you have more than one location in Ohio, base the sales tax on the sale’s point of origin.
If your business is located outside of Ohio, charge sales tax based on the buyer’s destination.
Want more information? Take a look at Ohio’s Department of Taxation website.
Oklahoma has local and state sales tax. You have sales tax nexus in Oklahoma if you:
Purchases made with food stamps, prescription drugs, and some manufacturing equipment are sales tax exempt in Oklahoma.
If you’re an Oklahoma-based business selling to an Oklahoma customer, charge sales tax based on the customer’s ship-to address.
If you have sales tax nexus but do not operate in Oklahoma, you must still collect sales tax from customers.
For more information about Oklahoma sales tax regulations, take a look at the Oklahoma Tax Commission’s website.
Oregon does not have state or local sales tax. Therefore, it does not have any sales tax laws to follow.
Pennsylvania has state and local sales tax. Pennsylvania considers businesses to have sales tax nexus if they have or do one of the following in the state:
Some items exempt from sales tax in Pennsylvania include food (not ready-to-eat), candy, gum, most clothing, textbooks, computer services, and pharmaceutical drugs.
Pennsylvania is an origin-based sales tax state. If your business is in Pennsylvania, collect sales tax based on your business’s location. Charge sales tax based on the sale’s point of origin if you have more than one location in the state.
If you have nexus in Pennsylvania but are located outside of the state, charge customers the 6% tax rate.
Currently, there are only two locations in Pennsylvania that have a local tax rate:Allegheny County and Philadelphia. Every other location only uses the statewide 6% sales tax rate.
Check out Pennsylvania’s Department of Revenue website for more information.
Rhode Island has state sales tax, but no local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Rhode Island if you have one of the following:
Examples of items that are exempt from sales tax in Rhode Island include some food and certain medical items.
Rhode Island is a destination-based sales tax state. Charge customers in Rhode Island sales tax based on their ship-to location regardless of whether or not your business is located in Rhode Island.
Rhode Island does not have any local sales taxes or laws. Because of this, you must only charge the statewide 7% sales tax to each buyer in Rhode Island.
For additional information, check out Rhode Island’s website.
South Carolina has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in South Carolina if you:
Non-prepared foods are sales tax exempt in South Carolina.
Because South Carolina uses the destination-based sales tax method, collect sales tax based on your customer’s location.
Check out the state’s website for more information on sales tax rules.
There is both state and local sales tax in South Dakota. Generally, you have sales tax nexus in South Dakota if you have:
Certain items, like farm machinery and prescription medications, are exempt from sales tax in South Dakota.
For more details on South Dakota’s sales tax rules, take a look at the state’s website.
Tennessee has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Tennessee if you have one of the following:
Certain food items, medical supplies, agricultural equipment, and machinery are exempt from sales tax in Tennessee.
If you’re in Tennessee, collect sales tax based on where your business is located.
To learn more about Tennessee’s sales tax rules, check out the state’s tax guide.
Texas has state and local sales tax. In Texas, you have sales tax nexus if you have:
Some grocery and convenience store items are exempt from sales tax in Texas.
If you live in Texas, you must collect sales tax depending on where your business is located. If your business is located outside of Texas, charge sales tax based on the customer’s shipping address.
For more information, check Texas’s Comptroller website.
There are local and state sales taxes in Utah. You may have nexus in Utah if you have:
Certain equipment and machinery, prescriptions drugs, and food are sales tax exempt in Utah. Check out the state’s full list here.
For more information about Utah’s sales tax rules, review the state’s website.
Vermont has state and local sales tax. You must charge a state sales tax of 6% on the retail sales of tangible personal property. You generally have sales tax nexus with Vermont if you have:
Certain clothing, over-the-counter drugs, food and beverages, and medical equipment and supplies are exempt from sales tax in Vermont.
Check out more information about Vermont’s sales tax rules by visiting the state’s website.
There are both state and local sales taxes in Virginia. Your business has sales tax nexus in Virginia if you have any of the following in the state:
Certain items, like agricultural materials and equipment, newspapers and magazines, prescription drugs, and medical equipment are exempt from sales tax in Virginia. Take a look at Virginia’s website for a full list of tax-exempt items.
If your business is located in Virginia, collect sales tax at the rate where your business is located (origin-based sales tax).
If you make a sale to someone in Virginia and your business is out-of-state, charge sales tax according to the buyer’s destination.
To find out more about Virginia’s sales tax laws, check out the state’s website.
Washington state has both state and local sales tax. A business has sales tax nexus in Washington if you:
Most non-prepared food items, prescription drugs, and some machinery and equipment are sales tax exempt in Washington.
For additional information about sales tax laws in Washington, take a look at the state’s website.
There are both state and local sales taxes in West Virginia. West Virginia law states all sales of goods and services are subject to sales and use tax unless an exemption is clearly stated. You must impose sales tax on the sale of goods and services at the time of purchase.
A business typically has nexus in West Virginia if it has:
Some machinery and equipment and medical equipment and paraphernalia are exempt from West Virginia sales tax. Check out a detailed list of what is exempt here.
Review West Virginia’s Tax Department website for additional details on sales tax requirements.
Wisconsin has state and local sales taxes. Your business has sales tax nexus in Wisconsin if you have one of the following:
Certain grocery items, prescription medicine and medical devices, and certain pieces of manufacturing equipment are sales tax exempt in Wisconsin.
If your business is in Wisconsin, collect sales tax based on where you’re delivering the item to. If your business is not in Wisconsin, you must still collect sales tax based on the customer’s ship-to location.
For more information about Wisconsin’s sales tax requirements, check the state’s website.
Wyoming has local and state sales tax. You typically have sales tax nexus in the state of Wyoming if you:
Some items are exempt from sales tax in Wyoming, including agricultural products, construction services, mining products, and manufacturing equipment.
Learn more details about Wyoming’s sales tax rules by visiting the state’s website.
Now that you know the ins and outs of each state’s sales tax laws, let’s briefly go over sales tax basics for each state. Below is a handy chart to determine your local and state sales tax rates and whether your state uses origin vs. destination sales tax.
| State | 2022 State Sales Tax Rate | 2022 Local Sales Tax Rates | Sales Tax Method |
|---|---|---|---|
| Алабама | <тд>4%0% – 9% | Destination-based | |
| Аляска | Н/Д | 0% – 7.85% | Н/Д |
| Аризона | 5.6% | 0% – 7.3% | Origin-based |
| Арканзас | <тд>6,5%0% – 6.125% | Destination-based | |
| Калифорния | 7.25% | 0% – 3.25% | Hybrid of both (State, county, and city taxes are origin-based, but district transaction taxes are destination-based) |
| Колорадо | 2.9% | 0% – 8.3% | Destination-based |
| Коннектикут | 6.35% | Н/Д | Destination-based |
| Делавэр | Н/Д | Н/Д | Н/Д |
| Флорида | <тд>6%0% – 2.5% | Destination-based | |
| Грузия | <тд>4%0% – 5% | Destination-based | |
| Гавайи | <тд>4%0% – 0.5% | Destination-based | |
| Айдахо | <тд>6%0% – 3% | Destination-based | |
| Иллинойс | 6.25% (items required to be titled or registered and general merchandise) 1% (qualifying foods, drugs, and medical appliances) | 0% – 5.25% | Origin-based |
| Индиана | <тд>7%Н/Д | Destination-based | |
| Айова | <тд>6%0% – 2% | Destination-based | |
| Канзас | <тд>6,5%0% – 5.1% | Destination-based | |
| Кентукки | <тд>6%Н/Д | Destination-based | |
| Луизиана | 4.45% | 0% – 8.5% | Destination-based |
| Мэн | <тд>5,5%Н/Д | Destination-based | |
| Мэриленд | <тд>6%Н/Д | Destination-based | |
| Массачусетс | 6.25% | Н/Д | Destination-based |
| Мичиган | <тд>6%Н/Д | Destination-based | |
| Миннесота | 6.875% | 0% – 2% | Destination-based |
| Миссисипи | <тд>7%0% – 1% | Origin-based | |
| Миссури | 4.225% | 0% – 7.763% | Origin-based |
| Монтана | Н/Д | Н/Д | Н/Д |
| Небраска | <тд>5,5%0% – 2.5% | Destination-based | |
| Невада | 6.85% | 0% – 3.55% | Destination-based |
| Нью-Гэмпшир | Н/Д | Н/Д | Н/Д |
| Нью-Джерси | 6.625% | Н/Д | Destination-based |
| Нью-Мексико | 5.125% | 0% – 7.125% | Destination-based *Some services may be origin-based |
| Нью-Йорк | <тд>4%0% – 5% | Destination-based | |
| Северная Каролина | 4.75% | 0% – 2.75% | Destination-based |
| Северная Дакота | <тд>5%0% – 3% | Destination-based | |
| Огайо | <тд>5,75%0% – 2.25% | Origin-based | |
| Оклахома | 4.5% | 0% – 7% | Destination-based |
| Орегон | Н/Д | Н/Д | Н/Д |
| Пенсильвания | <тд>6%0% – 2% | Origin-based | |
| Род-Айленд | <тд>7%Н/Д | Destination-based | |
| Южная Каролина | <тд>6%0% – 3% | Destination-based | |
| Южная Дакота | 4.5% | 0% – 8% | Destination-based |
| Теннесси | <тд>7%0% – 2.75% | Origin-based | |
| Техас | 6.25% | 0% – 2% | Origin-based |
| Юта | 4.85% for the state sales tax rate. The combined rate with local sales tax can be higher. | 0% – 3.35% | Origin-based |
| Вермонт | <тд>6%0% – 1% | Destination-based | |
| Вирджиния | 4.3% | 0% – 1.7% | Origin-based |
| Вашингтон | <тд>6,5%0% – 4% | Destination-based | |
| Washington D.C. | <тд>6%Н/Д | Destination-based | |
| Западная Вирджиния | <тд>6%0% – 1% | Destination-based | |
| Wisconsin | <тд>5%0% – 1.75% | Destination-based | |
| Вайоминг | <тд>4%0% – 4% | Destination-based |
Remember that sales tax rates (both statewide and local rates) are ever changing. Be sure to check your rates regularly to ensure they have not changed.
In addition to rates changing, sales tax laws are always evolving, too. Keep up with your sales tax laws annually to make sure you’re compliant with your state’s sales tax rules.
This article has been updated from its original publication date of July 30, 2019.