Баланс вашего бизнеса может дать вам представление о ваших финансах и показать, находитесь ли вы на пути к успеху. Без него вам может быть сложно обнаружить всплески расходов или проверить, эффективна ли ваша ценовая стратегия.
Если вы хотите сделать еще один шаг вперед в своем балансе и посмотреть, как обстоят дела с финансами вашей компании, рассчитайте балансовые коэффициенты. Узнайте больше о показателях баланса, которые вы должны отслеживать, чтобы держать свои финансы в порядке.
Ваш балансовый отчет является одним из четырех основных финансовых отчетов. Балансовый отчет отслеживает финансовый прогресс вашего бизнеса и состоит из трех частей:
Общие активы вашего баланса всегда должны равняться вашему общему капиталу и обязательствам. Если они не сбалансированы, отследите, что вызывает несоответствие. Когда дело доходит до вашего баланса, вы должны следовать уравнению бухгалтерского учета:
Активы =Пассивы + Капитал
Ваш балансовый отчет показывает вам моментальный снимок текущего и будущего финансового состояния вашего бизнеса. Кроме того, анализ вашего баланса может дать вам представление о финансовом положении вашей компании.
Используйте коэффициенты баланса, чтобы лучше понять финансовое положение вашего бизнеса. Коэффициенты баланса — это формулы, которые вы можете использовать для оценки своих финансов на основе информации из баланса. Вы можете получить больше информации о своем бизнесе, просмотрев и используя коэффициенты баланса.
Некоторые ключевые балансовые коэффициенты включают (но не ограничиваются):
Текущий коэффициент показывает, насколько хорошо вы можете ликвидировать свои текущие активы, чтобы погасить свои текущие обязательства. По сути, этот коэффициент измеряет ликвидность вашей компании. Высокая ликвидность означает, что вы можете быстро получить деньги на непредвиденные расходы (не влезая в деловые долги).
Коэффициент текущей ликвидности говорит вам об отношении ваших текущих активов к текущим обязательствам. Оборотные активы — это ценности, которые ваш бизнес планирует использовать или конвертировать в наличные деньги в течение одного года. Вы оплачиваете текущие или краткосрочные обязательства в течение одного года с момента их возникновения.
Чтобы получить текущий коэффициент, разделите свои текущие активы на свои текущие обязательства. Текущее соотношение в идеале должно быть выше 1:1.
Соотношение текущей стоимости =Текущие активы / Текущие обязательства
Скажем, у вас есть 30 000 долларов текущих активов и 15 000 долларов текущих обязательств. Разделите свои текущие обязательства на свои текущие активы, чтобы получить коэффициент текущей ликвидности.
Текущее соотношение =30 000 долларов США / 15 000 долларов США
Текущее соотношение будет 2:1. Это означает, что у вас в два раза больше активов, чем пассивов.
Коэффициент быстрой ликвидности аналогичен коэффициенту текущей ликвидности. Единственная разница между коэффициентами быстрой ликвидности и коэффициентами текущей ликвидности заключается в том, что при использовании коэффициентов быстрой ликвидности вы должны исключить запасы. Инвентарь может включать в себя такие вещи, как расходные материалы, сырье и готовая продукция. Как и коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности также анализирует ликвидность вашего бизнеса.
Коэффициент быстрой ликвидности более консервативен, чем коэффициент текущей ликвидности, поскольку он исключает запасы из формулы. Некоторые предприятия предпочитают исключать запасы из коэффициента, поскольку переносимые запасы не обязательно могут быть конвертированы в денежные средства по их балансовой стоимости.
Здоровый быстрый коэффициент больше единицы. Взгляните на формулу коэффициента быстрой ликвидности ниже:
Коэффициент быстрой ликвидности =(Текущие активы – Текущие запасы) / Текущие обязательства
Давайте взглянем на пример коэффициента быстрой ликвидности, используя те же числа, что и в примере коэффициента текущей ликвидности. Опять же, у вас есть 20 000 долларов текущих активов и 10 000 долларов текущих обязательств. И у вас есть запасы на 2000 долл. США.
Быстрый коэффициент =(30 000–2 000 долларов США) / 15 000 долларов США
Ваш быстрый коэффициент будет 1,87:1, что ненамного ниже вашего текущего коэффициента 2:1. Это означает, что в инвентаре находится лишь небольшое количество ваших активов, и у вас хороший коэффициент быстрой ликвидности.
Оборотный капитал – это разница между вашими текущими активами и текущими обязательствами. Вы можете использовать формулу оборотного капитала, чтобы определить, сможет ли ваша компания выполнить текущие обязательства, такие как выплата заработной платы, счета и кредитные платежи.
Используйте формулу оборотного капитала, чтобы рассчитать, сколько денег у вас останется после погашения краткосрочных долгов (например, счетов). Оставшаяся сумма — это то, что у вас есть для повседневных деловых операций.
Если у вас отрицательный оборотный капитал, у вашего бизнеса недостаточно денег для поддержания своей коммерческой деятельности.
Инвесторы и кредиторы могут посмотреть на ваш оборотный капитал, чтобы узнать, сможет ли ваша компания покрыть свои расходы и погасить долги.
У вашей компании нет оборотного капитала, если ваши текущие активы равны вашим текущим обязательствам. Здоровый объем оборотного капитала показывает, что вы можете взять новый долг, не утонув. Узнайте, как рассчитать оборотный капитал ниже:
Оборотный капитал =Текущие активы — Текущие обязательства
Допустим, у вас есть текущие активы на сумму 40 000 долларов США и текущие обязательства на 20 000 долларов США.
Оборотный капитал =40 000–20 000 долл. США
Оборотный капитал вашей компании составляет 20 000 долларов США.
Соотношение долга к собственному капиталу показывает, насколько ваш бизнес зависит от долга. Соотношение долга к собственному капиталу показывает, сколько собственного капитала доступно для покрытия долгов. Чтобы найти это соотношение, разделите общую сумму обязательств вашей компании на общую сумму акционерного капитала.
Отношение долга к собственному капиталу =общие обязательства / общий акционерный капитал
Во многих отраслях более низкий коэффициент является более благоприятным. Однако это соотношение может быть трудно сравнивать по отраслевым группам, поскольку суммы долга для предприятий различаются. Более высокие коэффициенты обычно указывают на бизнес с более высоким риском для акционеров.
Допустим, общая сумма обязательств вашей компании составляет 40 000 долларов США, а общий акционерный капитал — 25 000 долларов США.
Отношение долга к собственному капиталу =40 000 долл. США / 25 000 долл. США
Соотношение долга к собственному капиталу вашей компании составляет 1,6:1. Это означает, что на каждый доллар собственного капитала вашей компании приходится 1,60 доллара США долга.
Используйте коэффициент платежеспособности, чтобы увидеть, достаточно ли у вашего бизнеса денежных потоков, чтобы погасить долгосрочные долги, а также выполнить другие краткосрочные обязательства. Коэффициент платежеспособности может определить, что ваши финансы достаточно здоровы, чтобы погасить долгосрочные долги и продолжать работать.
Вы можете ежемесячно отслеживать коэффициент платежеспособности, чтобы выявлять проблемы с финансами. Если вы видите, что со временем он неуклонно снижается, у вашего бизнеса могут возникнуть проблемы.
Инвесторы и кредиторы могут посмотреть на коэффициент вашей платежеспособности, чтобы узнать, выживет ли ваш бизнес в долгосрочной перспективе.
В отличие от других коэффициентов, которые вы видели, вам понадобится как ваш баланс, так и отчет о прибылях и убытках, чтобы рассчитать коэффициент платежеспособности вашего бизнеса. Используйте балансовый отчет, чтобы определить общую сумму обязательств.
Вы должны использовать отчет о прибылях и убытках, чтобы найти общую чистую прибыль и амортизацию. Амортизация — это то, насколько со временем снижается стоимость ваших активов.
Чтобы определить коэффициент платежеспособности вашего бизнеса, используйте следующую формулу:
Коэффициент платежеспособности =(общий чистый доход + амортизация) / общие обязательства
Если в вашем бизнесе нет амортизации, вы все равно можете рассчитать коэффициент платежеспособности, используя общий чистый доход (общий чистый доход / общие обязательства).
Коэффициент платежеспособности 20 % и более обычно считается хорошим.
Допустим, ваш бизнес имеет общую чистую прибыль в размере 25 000 долларов США, амортизацию в размере 5 000 долларов США и общие обязательства в размере 20 000 долларов США. Подставьте итоговые значения к приведенной выше формуле коэффициента платежеспособности.
Коэффициент платежеспособности =(25 000 долларов США + 5 000 долларов США) / 20 000 долларов США
Коэффициент платежеспособности вашего бизнеса составляет 1,5:1, или 150%. При коэффициенте платежеспособности 150 % у вашего бизнеса не должно возникнуть проблем с выплатой долгосрочных долгов.
Вам нужен простой способ записи ваших деловых операций? Сделайте свою жизнь проще, попробовав бухгалтерское программное обеспечение Patriot для отслеживания финансов. Попробуйте бесплатно сегодня!
Хотите вдохновить нас на следующую статью? Присоединяйтесь к нам на Facebook и делитесь своими идеями или вопросами, на которые вы хотите получить ответы!