Хватит ли у вашего бизнеса денег, чтобы погасить долги? Если вы не уверены, вам нужно узнать о ликвидности.
Ликвидность — это способ измерить способность вашего бизнеса использовать текущие активы для покрытия текущих обязательств. Если ваш бизнес ликвиден, вы можете быстро и легко конвертировать активы в наличные для использования.
К оборотным активам относятся денежные средства, дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы и т. д. Краткосрочные обязательства – это долги, которые вы должны погасить в течение года.
Вы можете измерить ликвидность своего бизнеса, используя финансовые коэффициенты малого бизнеса.
Существуют различные коэффициенты ликвидности бизнеса. Наиболее распространенными коэффициентами ликвидности являются коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности.
Коэффициент текущей ликвидности также называется коэффициентом оборотного капитала.
Чтобы рассчитать коэффициент текущей ликвидности, разделите общую сумму текущих активов на общую сумму текущих обязательств.
Коэффициент текущей ликвидности =общие текущие активы / общие текущие обязательства
Текущий коэффициент записывается как активы по сравнению с пассивами. Обычно коэффициент 2:1 считается показателем хорошей ликвидности.
Допустим, в прошлом месяце оборотные активы вашего бизнеса составляли 20 000 долларов. У него также были оборотные активы на сумму 10 000 долларов США.
Текущий коэффициент =20 000 долл. США / 10 000 долл. США
Текущее соотношение =2:1
Коэффициент текущей ликвидности предполагает, что ваш бизнес может ликвидировать все активы, чтобы погасить свои бизнес-обязательства. Но не всегда легко конвертировать активы в наличные деньги. Например, вам может потребоваться некоторое время, чтобы обменять машины на деньги.
Коэффициент быстрой ликвидности также называется коэффициентом кислотности.
Коэффициент быстрой ликвидности аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, но вы вычитаете общий текущий запас из общих оборотных активов.
Коэффициент быстрой ликвидности =(общие текущие активы — общие текущие запасы) / общие текущие обязательства
Коэффициент быстрой ликвидности записывается в виде одного числа, часто в виде десятичной дроби. Чем выше коэффициент быстрой ликвидности, тем лучше ваша ликвидность. Здоровым быстрым коэффициентом считается 1,0 или более.
Давайте использовать те же цифры, что и в коэффициенте текущей ликвидности. Но, допустим, у вас также есть текущий инвентарь на 15 000 долл. США.
Быстрый коэффициент =(20 000–15 000 долларов США) / 10 000 долларов США
Быстрый коэффициент =0,5
В то время как коэффициент текущей ликвидности показывает хорошую ликвидность, коэффициент быстрой ликвидности показывает, что у бизнеса плохая ликвидность.
Многие люди думают, что коэффициент быстрой ликвидности более точен, чем коэффициент текущей ликвидности, потому что он исключает запасы, которые часто трудно быстро конвертировать в наличные деньги. Коэффициент быстрой ликвидности особенно полезен для компаний, у которых много товарных запасов, таких как розничная торговля, оптовая торговля и производство.
Вы можете подумать, что ликвидность — это просто еще одна бухгалтерская цифра, которую вы можете рассчитать. Но знать свою ликвидность важно, если вы хотите получить кредит или решить финансовые проблемы.
Кредитные офицеры могут захотеть посмотреть на ваши коэффициенты ликвидности. Хорошая ликвидность показывает кредиторам, что вы, вероятно, вернете им долг, потому что у вас есть для этого активы.
Измерение вашей ликвидности также может помочь вам увидеть финансовые проблемы до того, как они станут слишком большими. Рассчитайте месячные и годовые коэффициенты и сравните их с течением времени. Выполняя эти сравнения, вы можете увидеть, когда ваши коэффициенты начинают снижаться.
Хорошо, если ваш бизнес будет ликвидным. Но может ли ваш бизнес быть слишком ликвидным?
Это зависит от вашего мышления. Бухгалтеры и бизнес-эксперты расходятся во мнениях относительно того, может ли бизнес быть слишком ликвидным.
Некоторые считают, что чем больше активов у вашего бизнеса, тем лучше. Больше активов означает, что ваш бизнес процветает и может справиться с непредвиденными обстоятельствами.
Другие считают, что бизнес может быть слишком ликвидным, если в нем есть избыточные неиспользуемые активы. Эти активы можно использовать для улучшения вашего бизнеса, но вместо этого они не используются.
Нужен ли способ записи транзакций? Попробуйте бухгалтерское программное обеспечение Patriot для малого бизнеса, чтобы отслеживать свои финансы. Начните бесплатную пробную версию сегодня!