Если ваш бизнес работает в регионе, где взимается налог с продаж, вы, вероятно, знакомы с понятием налога с продаж. Но слышали ли вы о взаимосвязи налога с продаж?
Освоение взаимосвязи налогов с продаж сводится к одному вопросу:Что такое взаимосвязь. ? Читайте дальше, чтобы узнать об основах взаимосвязи налога с продаж, в том числе о правилах штата и законах о взаимосвязи налогов.
Связь налога с продаж определяет, имеет ли бизнес значительное присутствие в районе для сбора налога с продаж. Присутствие Nexus включает ваш бизнес, сотрудников, склады и инвентарь. Связь налога с продаж требует, чтобы компании, ведущие бизнес в штате, собирали и платили налог с продаж в этом конкретном штате. Например, если вы продаете товары или услуги в Бостоне, вы должны подавать и платить налоги с продаж штата Массачусетс.
Присутствие компании может быть постоянным или временным.
Постоянное присутствие относится к бизнесу, который имеет постоянное физическое присутствие или местонахождение. Владение или аренда недвижимости и хранение продуктов на месте считаются постоянными. Когда бизнес создает связь в регионе, компания берет на себя ответственность за уплату налогов с продаж в этом городе, округе или штате.
Временное присутствие — это любое место, где сотрудник, владелец или другой представитель компании выполняет работу от имени компании. Например, у компании могут быть торговые представители, которые ездят в разные штаты для продажи товаров. Когда работник путешествует по делам, это может привести к уплате налога с продаж в этом районе.
Правила Nexus для целей налога с продаж могут зависеть от штата. В некоторых штатах предприятиям разрешено устанавливать существенное физическое присутствие в течение дня. С другой стороны, установление присутствия может занять больше времени в других штатах.
Например, в одном штате однодневная торговая выставка может быть определена как достаточно физического присутствия для создания связи, а в другом — нет.
Сбор налога с продаж может быть сложным. Как владелец бизнеса, вы должны знать законы о нексусном налогообложении каждого штата.
Общее эмпирическое правило заключается в использовании налоговой ставки штата, в который доставляется товар (т. е. налога с продаж в пункте назначения). Однако это правило относится только к рассылке товаров покупателям.
Для продаж, совершенных лично, предприятия должны использовать налоговую информацию о местоположении. Используйте текущую ставку налога с продаж для любых личных покупок.
Также помните о налоговых каникулах с продаж. Налоговые каникулы могут включать освобождение от налогов в выходные дни, день или всю неделю, в зависимости от штата, в котором у вас есть нексус.
Для штатов, в которых у вас есть связь, вы должны получить разрешение на налог с продаж в департаменте доходов этого штата. Ставки налога с продаж различаются в зависимости от штата и местности, поэтому убедитесь, что вы взимаете правильную ставку.
После сбора налога с продаж перечислите налог соответствующему государственному органу (например, Департаменту доходов). Узнайте в своем штате, куда перечислять налог с продаж.
Дополнительную информацию о законах о нексусном налоге для налога с продаж можно найти на веб-сайте Федерации налоговых администраторов.
По мере развития технологий меняются и правила в отношении налога с продаж. Учет онлайн-продаж еще более усложняется, если учесть налог с продаж на нексусной основе.
Связь вашего бизнеса определяет, сколько налога с продаж вы собираете с продаж через Интернет. Владельцы бизнеса должны взимать налог с продаж через Интернет, если у компании есть связь в состоянии поставки. Например, компания из Огайо с клиентом в Огайо имеет связь и должна взимать налог с продаж.
Не взимайте налог с продаж, если штат не вводит налог с продаж. К штатам, не взимающим налог с продаж, относятся Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон.
В прошлом, если у вашего бизнеса не было связи в штате, взимание налога с продаж не требовалось. Однако в 2018 году Верховный суд постановил, что предприятия, осуществляющие онлайн-продажи, должны взимать налог с продаж с клиентов в других штатах. Например, скажем, розничный продавец в Мичигане продает товары покупателю в Айдахо. Розничный продавец из Мичигана должен рассчитывать и взимать налог с продаж в штате Айдахо.
Уточните в своем штате правила нексуса в отношении предприятий электронной коммерции. Прежде чем взимать налог с продаж, посоветуйтесь с бухгалтером.
Нужен способ отслеживания транзакций вашей компании? Программное обеспечение для онлайн-бухгалтерии Patriot легко использовать для отслеживания доходов и расходов. Кроме того, мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Попробуйте бесплатно сегодня!
Эта статья была обновлена по сравнению с первоначальной датой публикации 06.01.2015.