Если вы управляете некоммерческой организацией, вы усердно работаете, чтобы отдавать другим. Правительство предлагает организациям, подобным вашей, возможность освободиться от налогов. Однако подача заявления на освобождение от налогов может быть долгим и сложным процессом.

Прежде чем подавать заявление на освобождение от налогов, узнайте, что означает освобождение от налогов для вашей организации, определите, соответствует ли ваша компания требованиям для освобождения от налогов, и узнайте, какую форму освобождения от налогов вы должны подать.

Что не облагается налогом?

В отличие от коммерческих предприятий, освобожденные от налогов организации существуют не для получения прибыли. В результате освобожденные от налогов организации не платят федеральный подоходный налог. Организации со статусом освобожденных от налогов также могут быть освобождены от налога с продаж, имущества, подоходного налога штата и местного уровня. Но вам, скорее всего, придется отдельно подать заявление на освобождение от налогов штата и местных налогов.

В зависимости от того, какой статус освобождения от налогов вы получите, ваши жертвователи могут претендовать на налоговый вычет за пожертвованные вещи.

Платят ли некоммерческие организации налоги с заработной платы? Освобожденные от налогообложения организации по-прежнему обязаны удерживать подоходный налог с заработной платы сотрудников. Если у вас есть статус освобожденного от налогов, продолжайте удерживать налог на заработную плату и подоходный налог из заработной платы ваших сотрудников, если только у вас нет сотрудника, освобожденного от налогов.

Если ваша организация освобождена от налогов, вам все равно может потребоваться подать годовую налоговую декларацию вашего бизнеса в IRS. Эта декларация показывает IRS годовой доход вашей организации. Однако некоторые организации освобождены от подачи декларации, например церкви.

Кто имеет право на освобождение от налогов?

Согласно одному источнику, в Соединенных Штатах насчитывается более 1,5 миллиона организаций, освобожденных от налогов.

Вы можете спросить:Освобождается ли мой бизнес от налогов? ? Освобожденные от налогов организации существуют для общего блага. Они не работают для получения прибыли. Например, одни освобожденные от налогов организации могут преследовать благотворительные цели, а другие — приносить пользу обществу.

Многие типы организаций могут претендовать на освобождение от уплаты налогов. Некоторые распространенные примеры организаций, которые могут претендовать на освобождение от налогов, включают детские учреждения, церкви, религиозные и социальные организации.

Работа в качестве одной из вышеперечисленных организаций не означает, что вы освобождены от уплаты налогов. Вы должны обратиться в Налоговое управление США за освобождением от уплаты налогов.

Типы освобожденных от налогов организаций

Существуют различные типы статусов освобождения от налогов. Многие люди связывают освобожденные от налогов организации с благотворительными организациями 501(c)(3), но их гораздо больше.

Читайте дальше, чтобы узнать о трех основных категориях освобожденных от налогов организаций.

Благотворительные, религиозные и образовательные организации:статус 501(c)(3)

Один из способов получить освобождение от уплаты налогов — получить статус в соответствии с разделом 501(c)(3). 501(c)(3) организации известны как благотворительные организации.

По данным IRS, благотворительная организация:

• Помогает бедным, бедствующим или неимущим
• Развитие религии, образования или науки.
• Поддерживает здания и памятники
• Снижает нагрузку на правительство и напряженность в районе.
• Устраняет предрассудки и дискриминацию
• Защищает права человека и гражданина

Чтобы получить освобождение от уплаты 501(c)(3), ваша организация должна быть организована для благотворительной, религиозной, образовательной, научной, литературной деятельности, проверки общественной безопасности, любительских спортивных соревнований или предотвращения жестокого обращения с детьми и животными. Кроме того, ваша организация не может приносить пользу частным интересам, использовать свой доход в интересах себя или частных акционеров или нарушать государственную политику.

Одним из преимуществ работы с организацией 501(c)(3) является то, что ваши доноры могут вычитать стоимость пожертвованных ими предметов из своих налоговых деклараций. Когда доноры делают пожертвования организациям, не освобожденным от налогов согласно 501(c)(3), они не могут списать свое пожертвование.

Вы можете подать заявку на освобождение от налогов как общественный благотворительный или частный фонд.

Организации социального обеспечения:статус 501(c)(4)

Если ваша организация занимается продвижением социального обеспечения и приносит пользу вашему сообществу, вы можете подать заявление на освобождение от налогов по статье 501(c)(4).

Чтобы получить освобождение от уплаты 501(c)(4), ваша организация должна исключительно способствовать социальному обеспечению, а не быть организованной для получения прибыли. Доходы вашей организации не могут приносить пользу вам или частным акционерам. Если кто-то, кто оказывает влияние на вашу организацию, действительно получает чрезмерную выгоду, IRS может обложить транзакцию акцизным сбором.

IRS разрешает организациям 501 (c) (4) лоббировать законодательство, если оно связано с целью организации в области социального обеспечения. Однако единственной целью вашей организации не может быть лоббирование интересов политиков или участие в политических кампаниях.

В отличие от организаций со статусом 501(c)(3), доноры не могут заявлять, что их пожертвования 501(c)(4) не облагаются налогом.

Другие освобожденные от налогов организации:статус 501(a)

Опять же, благотворительные организации и организации социального обеспечения – не единственные типы статусов, освобожденных от налогов, на которые вы можете подать заявку.

Несколько примеров освобожденных от налогов организаций, которые не относятся к категории благотворительных или социальных, включают ассоциации пенсионных фондов учителей, религиозные и апостольские ассоциации, организации по уходу за детьми и ассоциации фермерских кооперативов.

Дополнительную информацию о других типах освобожденных от налогов организаций можно найти на веб-сайте IRS.

Подача заявления на освобождение от налогов

Процесс освобождения от налогов является обширным и иногда подавляющим. Вы должны предоставить существенную, точную и полную информацию о вашей организации. Чтобы помочь вам в процессе подачи документов, вы можете нанять юриста по малому бизнесу.

Вам нужен федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN), чтобы подать заявление на освобождение от налогов. FEIN вашей организации идентифицирует ваш бизнес, как и номер социального страхования. Вы также должны оплатить сбор за подачу формы заявки.

Форма, которую вы используете, зависит от того, на какой тип освобождения от налогов вы подаете заявку:

Если вы подаете заявку на получение статуса 501(c)(3) , вы будете использовать форму 1023, Заявление о признании освобождения от налогов в соответствии с разделом 501(c)(3) Налогового кодекса.

Используйте форму 8976 «Уведомление о намерении вести деятельность в соответствии с разделом 501(c)(4)», чтобы подать заявку на статус 501(c)(4). Вы также можете подать форму 1024-A, Заявление о признании освобождения от налогов в соответствии с разделом 501(c)(4) Налогового кодекса, чтобы получить дополнительные преимущества, включая публичное признание статуса освобождения от налогов.

Наконец, если вы подаете заявку на получение статуса 501(a) , подайте форму 1024, заявление о признании освобождения от ответственности в соответствии с разделом 501(a).

Отправьте заполненные заявления об освобождении в IRS. В форме заявки указан адрес, который вы должны использовать для подачи заявки.

IRS будет реагировать на заявления как можно быстрее. Если в вашем приложении есть ошибки, процесс может затянуться. Вы можете в любое время проверить статус своего заявления на освобождение, позвонив в IRS.

Не соответствуете требованиям для освобождения от налогов? Вот что вы можете сделать

Если вы не соответствуете требованиям для освобождения от налогов, вы все равно можете иметь право на налоговый вычет. Вы можете делать пожертвования организациям 501(c)(3) и получать отчисления на благотворительные цели.

Вам нужен простой способ вести книги вашей организации или компании? Программное обеспечение Patriot для онлайн-бухгалтерии позволяет легко записывать транзакции. Кроме того, мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Попробуйте бесплатно сегодня.

Эта статья была обновлена ​​по сравнению с первоначальной датой публикации 17 ноября 2016 г.