Эта статья была обновлена и теперь включает информацию за 2022 год.
Для многих предприятий сбор налога с продаж является обязательной частью продажи товаров и оказания услуг. После сбора налога с продаж с клиентов вы несете ответственность за перечисление налога правительству штата или местному правительству. Но прежде чем приступить к сбору, вам нужно знать, как рассчитать налог с продаж.
Расчет ставок налога с продаж может быть сложным из-за хитроумного законодательства о налоге с продаж. Как только вы определите ставку, по которой вам нужно собирать налог, рассчитать налог с продаж будет относительно просто.
Ниже вы узнаете, что такое налог с продаж, в каких штатах он взимается и как найти ставку налога с продаж.
Налог с продаж — это налог, взимаемый с клиентов при покупке товаров и услуг. Это сквозной налог, то есть вы собираете его с клиентов и перечисляете его правительству штата или местному правительству. Как продавец, вы не платите налог с продаж.
Итак, сколько составляет налог с продаж? Налог с продаж — это процент от общей суммы счета клиента. Сумма налога с продаж зависит от того, в каком штате, округе и городе физически присутствует ваша компания.
Вы должны взимать налог с продаж, если ваш бизнес присутствует в штате, который взимает налог с продаж. В большинстве штатов вводится налог с продаж.
Если у вашего бизнеса есть связи в нескольких местах, вам может потребоваться также собирать и перечислять налог с продаж для других штатов. Что такое нексус? Nexus возникает, когда ваш бизнес присутствует в штате.
У вас есть связь, если вы храните запасы, имеете сотрудников, используете стороннего поставщика для доставки заказов клиентам или посещаете торговую выставку в штате с налогом с продаж. Изучите законы о налогах с продаж в странах происхождения и назначения, чтобы определить, взимаете ли вы налог с продаж по налоговой ставке вашего основного или дополнительного штата.
Возможно, вам не нужно будет взимать налог с продаж с каждой транзакции или даже вообще. Вот несколько случаев, когда вам может не понадобиться взимать налог с продаж:
<сильный>1. Вы ведете бизнес в штате, где налог с продаж не взимается. Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон не взимают налог с продаж. Хотя в этих пяти штатах нет установленного штатом налога с продаж, имейте в виду, что могут действовать местные законы о налоге с продаж, требующие от вас сбора.
<сильный>2. Введены налоговые каникулы. Во многих штатах предусмотрен день или выходные, когда потребители могут делать покупки без уплаты налога с продаж. Как правило, в вашем штате определенные предметы не облагаются налогом. Не взимайте налог с товаров, не облагаемых налогом, во время налоговых каникул.
<сильный>3. Товар освобожден от налога с продаж. Некоторые штаты освобождают определенные товары от налога с продаж. Например, в некоторых штатах не взимаются налоги с продаж продуктов питания. Кроме того, в большинстве штатов налог с продаж рецептурных лекарств не взимается. Узнайте в своем штате об освобождении от налога с продаж.
<сильный>4. Вы продаете товары торговым посредникам. Если вы продаете товары клиентам, которые обращаются и продают тот же товар клиентам, вам может не понадобиться взимать налог с продаж. Вместо этого ваш клиент, который становится продавцом, должен собирать налог с продаж. Клиенты должны иметь сертификаты перепродажи, чтобы быть освобожденными от уплаты налогов с продаж.
Если ваш штат, округ или город взимают налог с продаж, вы должны сложить все ставки вместе, чтобы получить общую ставку. Например, вы хотите найти ставку налога с продаж для Скоттсдейла, штат Аризона. В штате Аризона налог с продаж составляет 5,6 %, в округе Марикопа — 0,7 %, а в Скоттсдейле — 1,75 % (2022 г.) городского налога с продаж.
Как только вы узнаете ставку налога с продаж, которую вам нужно взимать, используйте формулу налога с продаж, чтобы рассчитать, сколько взимать с клиента.
Сумма, которую вы собираете в качестве налога с продаж, зависит от процента, который вы собираете, и от того, сколько ваш клиент потратил на продукты или услуги. Например, покупатель, купивший товаров на 1000 долларов, заплатит больше налога с продаж, чем покупатель, купивший товаров на 100 долларов.
Используйте следующую формулу для расчета налога с продаж:
Чтобы определить размер налога с продаж, умножьте общий счет клиента на ставку налога с продаж.
Допустим, ваш бизнес находится в Кливленде, штат Огайо. У вас нет дополнительного офиса. Вы должны взимать налог с продаж по ставке округа Кайахога в размере 8,00% (налог штата с продаж в размере 5,75% + ставка округа Кайахога в размере 2,25%; в Кливленде нет городского налога с продаж). Счет вашего клиента без учета налога с продаж составляет 399 долларов США.
Налог с продаж =399 долл. США X 0,08
Налог с продаж =31,92 доллара США
Соберите с клиента дополнительные 31,92 доллара США в качестве налога с продаж. Затем перечислите налог с продаж соответствующему правительству. Свяжитесь с администрацией штата для получения дополнительной информации.
Нужна помощь в отслеживании доходов вашего бизнеса? Программное обеспечение Patriot для малого бизнеса позволяет легко организовать ваши денежные записи. Кроме того, мы предлагаем бесплатную поддержку, если у вас есть какие-либо вопросы. Получите бесплатную пробную версию сегодня!