Каждый владелец бизнеса должен знать, достаточно ли у него денег для оплаты счетов своего бизнеса. По сути, ваши активы должны быть больше, чем ваши пассивы. Но узнать, можете ли вы оплачивать свои счета, немного сложнее, чем увидеть, что ваши общие активы больше, чем ваши общие обязательства. Вот почему вы должны знать, как рассчитать коэффициент быстрой ликвидности.

Какой коэффициент быстрой ликвидности?

Коэффициент быстрой ликвидности показывает, насколько хорошо ваш бизнес может выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства. У вас должно быть достаточно денег, чтобы погасить кредиторскую задолженность. Коэффициент быстрой ликвидности показывает, сколько долларов ликвидных активов у вас есть для погашения ваших обязательств.

Как найти быстрый коэффициент

Формула коэффициента быстрой ликвидности:

(Денежные средства + Рыночные ценные бумаги + Дебиторская задолженность) / Текущие обязательства

Альтернативная формула для коэффициента быстрой ликвидности:

(Текущие активы – Запасы) / Текущие обязательства

Информацию, необходимую для расчета коэффициента быстрой ликвидности, можно найти в балансовом отчете вашего предприятия.

Другое название коэффициента быстрой ликвидности — коэффициент кислотности. Вы также можете слышать, что это называется соотношением быстрых активов.

Соотношение быстрой ликвидности и коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности — это еще один из многих финансовых коэффициентов малого бизнеса, которые вы можете рассчитать.

Коэффициент быстрой ликвидности аналогичен коэффициенту текущей ликвидности. Оба коэффициента сравнивают ваши активы с вашими пассивами.

Коэффициент быстрой ликвидности более консервативен, чем коэффициент текущей ликвидности. Коэффициент быстрой ликвидности исключает неликвидные активы, которые нельзя легко превратить в наличные, например товарно-материальные запасы. Эти исключения дают лучшее представление о том, насколько хорошо ваш бизнес может погасить обязательства.

О чем говорит коэффициент быстрой ликвидности?

Интерпретация быстрого соотношения может быть сложной, если вы не знаете, что означает конечное соотношение. Коэффициент 1,0 означает, что на каждый доллар обязательств компании приходится 1 доллар ликвидных активов.

Что такое хороший быстрый коэффициент?

Хорошим коэффициентом быстрой ликвидности является любое число больше 1,0. Если ваш бизнес имеет коэффициент быстрой ликвидности 1,0 или выше, это обычно означает, что ваш бизнес здоров и может погасить свои обязательства. Чем больше число, тем успешнее ваш бизнес.

Высокий коэффициент быстрой ликвидности означает, что ваш бизнес финансово безопасен в краткосрочной перспективе. Это также означает, что у вашего бизнеса хорошие темпы роста и объемы продаж, и вы покрываете свою дебиторскую задолженность.

Низкий коэффициент быстрой ликвидности может вызывать обеспокоенность. Это означает, что у вашего бизнеса меньше ликвидных активов, чем пассивов. Низкий коэффициент может означать, что у вашего бизнеса низкие продажи, многочисленные счета и плохие сборы дебиторской задолженности. Следите за снижением результатов быстрого коэффициента, так как это может сигнализировать о проблеме.

Примеры быстрого соотношения

Ниже приведены два примера коэффициента быстрой ликвидности:один с хорошим коэффициентом, а другой с плохим.

Хороший пример быстрого коэффициента

Вот баланс компании ABC.

Компания ABC

Давайте воспользуемся основной формулой коэффициента быстрой ликвидности:(Денежные средства + Рыночные ценные бумаги + Дебиторская задолженность) / Текущие обязательства

(70 000 долларов США + 5 000 долларов США + 40 000 долларов США) / 60 000 долларов США =2,25

Компания ABC имеет коэффициент быстрой ликвидности 2,25, что означает, что на каждый доллар обязательств у предприятия приходится 2,25 доллара ликвидных активов. У этого бизнеса хороший коэффициент быстрой ликвидности.

Плохой пример быстрого коэффициента

Вот баланс компании XYZ.

Компания XYZ

Давайте воспользуемся альтернативной формулой коэффициента быстрой ликвидности:(Оборотные активы – Запасы) / Текущие обязательства

(96 000–50 000 долларов США) / 65 000 долларов США =0,71

Компания XYZ имеет коэффициент быстрой ликвидности 0,71, а это означает, что на каждый доллар обязательств компании приходится 0,71 доллара ликвидных активов. У компании может не хватить средств для погашения своих обязательств, особенно если это необходимо сделать быстро.

Недостатки быстрого коэффициента

Несмотря на то, что коэффициент быстрой ликвидности — хороший способ узнать, может ли ваша компания погасить свои обязательства, он не совсем точен для всех предприятий.

Коэффициент быстрой ликвидности не учитывает условия оплаты вашего счета или скорость, с которой вы можете получить свою дебиторскую задолженность. Дебиторская задолженность менее ликвидна в компании, которая предоставляет клиентам 90 дней на оплату, в отличие от компании, которая предоставляет клиентам только 30 дней на оплату.

Коэффициент быстрой ликвидности также не учитывает убытки. Коэффициент быстрой ликвидности предполагает, что вы можете получить всю свою дебиторскую задолженность.

Ваш текущий денежный поток также влияет на вашу способность платить по обязательствам, но коэффициент быстрой ликвидности не включает это. Даже если у вас много активов, нынешний низкий денежный поток может снизить вашу способность погасить обязательства.

Несмотря на то, что коэффициент быстрой ликвидности может помочь вам определить способность вашего бизнеса платить по обязательствам, вам также следует взглянуть на другие финансовые показатели, чтобы получить более полную картину.

Бухгалтерское программное обеспечение Patriot Software предоставит вам отчеты, необходимые для определения финансового состояния вашего бизнеса. Запустите бесплатную пробную версию и начните просматривать свои отчеты уже сегодня.