Понимание налоговых обязательств вашего бизнеса не всегда легко. Существуют различные способы налогообложения бизнеса. Одним из методов налогообложения является сквозной налог. Если вы владелец малого бизнеса, вам необходимо знать о сквозном налогообложении.
Некоторые виды налогов переходят от одной организации к другой. Налог «проходит через» бизнес, поэтому бизнес не платит налог напрямую. Вместо этого налоги платит другой субъект (например, владелец бизнеса или клиент). Большинство малых предприятий имеют дело со сквозными налогами.
При сквозном налоге доход облагается налогом только один раз. Подумайте о том, как деньги проходят через бизнес. Деньги поступают в бизнес, когда клиент платит за продукт или услугу. Как только бизнес получает доход, деньги добавляются к собственному капиталу. Владелец должен распределять налоговые платежи в соответствующее агентство.
Существует несколько видов транзитных налогов. Обычно владельцы малого бизнеса сталкиваются с двумя наиболее распространенными типами:налогом с продаж и налогом на прибыль.
Для некоторых товаров и услуг в вашем регионе может взиматься налог с продаж. В каждом штате существуют разные правила налогообложения с продаж, которые могут зависеть от взаимосвязи налога с продаж, а в некоторых штатах налог с продаж не применяется. Если к вашему бизнесу применяется налог с продаж, вам необходимо управлять налоговыми обязательствами.
Платежи по налогу с продаж проходят через ваш бизнес. Владельцы бизнеса не платят налог с продаж из своего кармана. Вместо этого налог с продаж представляет собой процент от общего счета клиента. Вы собираете налог с продаж с покупателей в точке продажи и отправляете его правительству.
Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, подлежат налогообложению. Для некоторых предприятий налоговые обязательства по доходам от бизнеса проходят через компанию. Владелец платит налоги на доход от бизнеса со своей личной налоговой декларацией по своей ставке личного налога.
Сейчас мы установили два вида сквозных налогов. Но что такое сквозной объект?
Некоторые хозяйствующие субъекты являются субъектами сквозного налогообложения. Объект сквозного налогообложения не платит подоходный налог. Каждый владелец платит подоходный налог с бизнеса с помощью формы индивидуального подоходного налога. Следующие типы бизнес-структур являются субъектами сквозного налогообложения:
Индивидуальные предприниматели принадлежат одному лицу, единоличному предпринимателю. Индивидуальные предприниматели имеют право на получение всех доходов от бизнеса. Владельцы индивидуальных предпринимателей также несут ответственность по всем деловым долгам, включая налоговые обязательства.
Индивидуальные предприниматели отчитываются о прибылях и убытках в Приложении C. Владелец прикладывает Приложение C к своей декларации по личному подоходному налогу.
Товарищества принадлежат двум или более лицам. Каждый владелец является партнером и имеет право на часть прибылей и убытков бизнеса.
Как правило, партнеры платят налоги на прибыль в зависимости от того, какой долей в компании они владеют. Чем больше собственности у партнера, тем больше налоговые обязательства. Все партнеры должны включать налоги и долги компании в свои личные налоговые декларации.
Партнерство должно сообщать о доходах от бизнеса в IRS. Партнерства используют форму 1065 для отражения прибылей и убытков.
Партнерство предоставляет каждому партнеру Приложение K-1 Формы 1065. Приложение K-1 показывает долю каждого партнера в прибылях и убытках. Партнеры включают информацию из своего Приложения K-1 в свои личные налоговые декларации.
ООО — это сквозные организации, которые сочетают в себе аспекты товариществ и корпораций. ООО с одним участником принадлежат одному лицу и уплачивают налоги, как индивидуальные предприниматели. LLC с одним участником рассматривается IRS как неучитываемая организация.
LLC с несколькими участниками принадлежат двум или более людям и облагаются налогами, как партнерства. Владельцы LLC облагаются налогом только на личном уровне, если только участники не решат облагаться налогом как корпорация.
Владельцы S Corp называются акционерами. IRS позволяет корпорациям S иметь до 100 акционеров. Налоговые обязательства каждого акционера зависят от их участия в коммерческой деятельности.
Корпорация S сообщает о прибылях и убытках по форме 1120S. Бизнес предоставляет акционерам Приложение K-1. Акционеры используют Приложение K-1 для отражения своей доли прибыли и убытков в личных налоговых декларациях.
При сквозном налоге доход от бизнеса облагается налогом только один раз на личном уровне. Это единое налогообложение. Основным преимуществом сквозного налогообложения является то, что владельцы бизнеса избегают двойного налогообложения. Как следует из названия, двойное налогообложение требует, чтобы доход от бизнеса облагался налогом дважды.
Доход облагается налогом один раз на корпоративном уровне. Затем доход каждого владельца облагается налогом на индивидуальном уровне. По сути, один и тот же доход облагается налогом дважды. Ставки корпоративного налога часто ниже, чем ставки для физических лиц. Но сквозные налоги помогают избежать двойного налогообложения в процессе бухгалтерского учета.
Нужен простой способ отслеживания доходов от бизнеса? Онлайн-программа Patriot для бухгалтерского учета проста в использовании и предназначена для владельцев малого бизнеса. Мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Попробуйте бесплатно сегодня.