Если вы похожи на многих владельцев малого бизнеса, вам необходимо взимать налог с продаж на некоторые из ваших предложений. Ваши обязанности по уплате налога с продаж зависят от вашего местоположения. Этот факт, безусловно, вызывает вопрос:взимаю ли я налог с продаж для клиентов из других штатов? Чтобы соответствовать требованиям, узнайте, какие законы о налогах с продаж применяются к вашему бизнесу. Кроме того, вам необходимо знать разницу между штатами происхождения и назначения, в которых взимается налог с продаж.
Государственные и местные органы власти взимают налог с продаж на определенные товары и услуги. Если вы ведете свой бизнес в стране, где применяется налог с продаж, вы должны взимать и перечислять налог.
В каждом штате действуют разные правила сбора налога с продаж. Не все штаты применяют законы о налоге с продаж. В некоторых местах штат не взимает налог с продаж, но это делают местные органы власти в штате.
Налог с продаж является сквозным налогом. При сквозном налогообложении продавец является посредником в обработке и перечислении налоговых денег. Продавец не платит налог с продаж из своего кармана. Вместо этого продавец взимает налог в виде процента от общей суммы, причитающейся покупателю. Затем продавец отправляет налог с продаж в соответствующий государственный орган.
Иногда вам нужно собирать налог с продаж, а иногда нет. Прежде чем взимать налог с продаж, дважды проконсультируйтесь с налоговой службой штата и бухгалтером.
Не взимайте, если вы ведете бизнес в штате, где налог с продаж не применяется. В пяти штатах нет налога с продаж:
Обратите внимание, что, несмотря на то, что в штате не взимается налог с продаж, могут существовать местные законы о налоге с продаж, которым вы должны следовать. Проверьте населенные пункты в этих штатах, чтобы убедиться, что вам не нужно взимать налог с продаж.
Не собирать во время налоговых каникул. В некоторых штатах действуют налоговые каникулы, когда товары, с которых вы обычно взимаете налог с продаж, не облагаются налогом. Дата налоговых каникул и товары, временно освобожденные от налога, различаются для каждого штата.
Не собирать когда вы продаете товары в штате, в котором вы физически не присутствуете. Например, вы ведете свой бизнес в Иллинойсе. Вы продаете покупателю в Пенсильвании. В Пенсильвании нет аспектов вашего бизнеса, поэтому вы не платите налог с продаж.
Собирайте если вы продаете покупателю в штате, в котором присутствует ваш бизнес. Определить присутствие вашего бизнеса немного легче сказать, чем сделать. В штатах существуют разные определения присутствия бизнеса.
Nexus для налога с продаж поможет вам определить присутствие вашего бизнеса в регионе. Ваша компания может иметь различные виды присутствия в нескольких местах.
Независимо от того, управляете ли вы обычным магазином или управляете онлайн-бизнесом, у вас есть связь в основном состоянии, в котором вы управляете своей компанией. Штат, в котором вы живете и ведете свой бизнес, называется нексусом вашего родного штата. Если вы продаете покупателю в своем родном штате, взимайте налог с продаж для этого штата.
Например, вы владеете магазином спортивных товаров в Огайо. Когда вы продаете товары покупателям из Огайо, взимайте налог с продаж в соответствии с законами вашего штата.
У вашего бизнеса может быть больше связей, чем просто ваше основное местоположение. Если у вас есть какой-либо из следующих типов присутствия бизнеса, вам может потребоваться взимать налог с продаж для других штатов.
В некоторых штатах места, где вы храните инвентарь или активы, считаются нексусными. Например, если вы храните запасы на складе в штате, отличном от вашего основного, вам также может потребоваться взимать налог с продаж с клиентов, находящихся в этом штате.
У вас есть связь в определенных штатах, если вы нанимаете работников из других штатов. Возможно, вам придется взимать налог с продаж с клиентов в штатах, где у вас есть сотрудник, подрядчик или продавец, работающий в вашей компании.
Если вы используете стороннего поставщика для доставки заказов клиентам, у вас может быть нексус в состоянии поставщика. Проверьте состояние поставщика прямой доставки, чтобы узнать, применяются ли правила нексуса для сторонних поставщиков.
В некоторых штатах у вас также есть связь, если вы или сотрудник посещали торговую выставку в этом штате в течение последних 12 месяцев.
Определение связи вашего бизнеса подскажет вам, откуда взимать налог с продаж. Но штаты взимают налог с продаж по-разному.
Существует два метода определения и взимания налога с продаж:налог с продаж на основе места назначения и происхождения. Налог с продаж по месту происхождения и назначения сводится к тому, взимается ли налог с продаж в зависимости от местонахождения продавца или покупателя. Давайте разберем правила налогообложения с продаж на основе происхождения и назначения.
В штате происхождения налог с продаж взимается в зависимости от местонахождения продавца. Как владелец малого бизнеса это означает, что вы собираете налог с продаж в зависимости от ставок штата и местных налогов. Вы также перечисляете налог в свой родной штат и населенный пункт.
Статус происхождения =налоговая ставка продавца
Например, вы ведете свой бизнес из Вирджинии. Поскольку ваш штат является местом происхождения, вы взимаете налог с продаж на основе страны происхождения по ставке Вирджинии и вашей местной налоговой ставке.
В следующих состояниях используется метод на основе источника:
*Калифорния немного сложна, когда дело доходит до метода, основанного на происхождении. В Калифорнии налоги города, округа и штата зависят от вашего местоположения (продавца). Но окружные налоги с продаж зависят от местонахождения покупателя.
В штате назначения налог с продаж взимается в зависимости от местонахождения покупателя. Это означает, что вы взимаете налог с продаж на основе государственных и местных налоговых ставок вашего клиента. Вы также перечисляете налог штату и населенному пункту вашего клиента.
Штат назначения =налоговая ставка покупателя
Например, вы ведете онлайн-бизнес из Мэриленда и продаете продукт покупателю в другой части штата. Поскольку ваш штат зависит от пункта назначения, вы взимаете налог с продаж на основе пункта назначения по ставкам местного налога и налога штата для клиента.
Если штат не основан на происхождении или освобожден от налога с продаж, это штат на основе назначения. В следующих состояниях используется метод на основе пункта назначения:
*Некоторые услуги и операции могут осуществляться в штате Нью-Мексико.
Поскольку в штате могут быть сотни различных налоговых ставок в зависимости от местности, система, основанная на месте назначения, немного сложнее, чем на основе происхождения (где вы используете одну и ту же ставку для каждой продажи).
Большинство штатов следуют методу, основанному на пункте назначения. Правительства штатов хотят распространять налоговые доллары в пределах своей юрисдикции. При использовании метода, основанного на пункте назначения, деньги потребителя остаются в его собственном населенном пункте.
Многие традиционные малые предприятия держат все свои связи в одном состоянии. Но у некоторых предприятий есть связи в нескольких штатах, особенно когда речь идет о налоге с продаж на интернет-продажи. Если у вас есть нексус более чем в одном штате, вы можете считаться удаленным продавцом.
Если у вас есть нексус в штате, отличном от вашего домашнего, вы являетесь удаленным продавцом в этом штате. Например, вы ведете свой бизнес в Миссисипи, но у вас есть связи в Луизиане. Вы удаленный продавец в Луизиане.
Удаленные продавцы собирают налог с продаж иначе, чем продавцы в своем родном штате. Для удаленных продавцов существует всего несколько штатов происхождения. Удаленные продавцы в Аризоне и Калифорнии (за некоторыми исключениями) используют систему на основе происхождения.
Например, вы живете в Джорджии и имеете дополнительную связь в Аризоне. Связь в Аризоне не является основной связью вашего бизнеса, что делает вас удаленным продавцом в Аризоне. Поскольку Аризона является местом происхождения удаленных продавцов, взимайте налог с продаж в соответствии со ставками Аризоны.
Обычно удаленные продавцы используют систему на основе пункта назначения. Если вы продаете покупателю в штате, где вы являетесь удаленным продавцом, вы взимаете плату в соответствии со ставкой клиента в штате.
Вам как владельцу малого бизнеса предстоит многое сделать. Почему бы не упростить бухгалтерские задачи? Онлайн-программа Patriot для бухгалтерского учета для малого бизнеса проста в использовании, так что вы можете закончить свои книги с помощью нескольких простых щелчков. Кроме того, мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Попробуйте бесплатно сегодня.