Опекунские счета — это один из способов начать откладывать деньги на будущее ребенка.
По сути, это брокерские счета для детей с некоторыми инвестиционными и налоговыми льготами. Создав учетную запись для ребенка, вы сможете инвестировать средства в акции, облигации, денежные средства и другие рыночные ценные бумаги от его имени.
Кастодиальные счета существуют уже несколько десятилетий. Они также известны как счета в соответствии с Законом о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA) или Законом о единообразных переводах несовершеннолетним (UTMA). Вообще говоря, разные штаты обычно разрешают одно против другого. UTMA позволяют инвестировать в большее количество видов активов, включая недвижимость. UGMA ограничиваются более традиционными ценными бумагами.
Депозитарные счета Stash позволяют вам инвестировать в любые отдельные акции или фонды на платформе.
Вот пять правил, которые необходимо учитывать при работе с кастодиальными учетными записями.
Это означает, например, родителей, бабушек и дедушек, тетю или дядю. Однако вам потребуется некоторая основная информация, включая имя ребенка, дату рождения и номер социального страхования.
Любые ценные бумаги или денежные средства, переведенные на счет депо, немедленно и безвозвратно переходят в собственность несовершеннолетнего. Тем не менее, хранитель несет исключительную ответственность за управление активами до тех пор, пока бенефициар не станет совершеннолетним и отношения опекуна не будут завершены.
Однако эти средства должны использоваться в интересах несовершеннолетнего в соответствии с разделом 14(a) Единого закона о переводах несовершеннолетним, который устанавливает правовую основу для депозитарных счетов.
Хранитель может вносить на счет до 15 000 долларов в год, не вызывая налога на дарение в 2018 году. (Для супружеских пар сумма составляет 30 000 долларов). эти суммы. Первые 1050 долларов дохода или прироста капитала со счета не облагаются налогом ежегодно. После этого он облагается налогом по детской ставке, обычно от 10% до 15%. Любая сумма, превышающая 2100 долларов США, затем облагается налогом по более высокой ставке индивидуального подоходного налога, установленной хранителем, в соответствии с самой последней информацией из IRS.
Всегда лучше проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом, чтобы обсудить налоговые вопросы.
Депозитарная учетная запись считается активом для бенефициара и может повлиять на способность вашего ребенка получать финансовую помощь, потенциально уменьшая размер получаемой помощи.
Как и на любом инвестиционном счете, на котором хранятся акции, облигации, взаимные фонды и другие ценные бумаги, стоимость может увеличиваться и уменьшаться в зависимости от рыночных условий.