Большинство родителей хотят одного и того же — обеспечить своим детям здоровое финансовое начало жизни. Приятно знать, что ваши дети отправляются в мир с деньгами (и финансовыми знаниями) в карманах.
Если вы заинтересованы в большем планировании финансового будущего вашего ребенка, вы можете рассмотреть вопрос об опекунском счете. Это своего рода сберегательный счет для ваших детей с рядом инвестиционных и налоговых льгот, и вы можете вносить на него средства, пока ваш ребенок не достигнет совершеннолетия.
Между депозитарной учетной записью и учетной записью 529, еще одним популярным способом накопления, есть существенные различия.
Вот самый важный:с опекунским счетом деньги, по сути, являются подарком ребенку, и когда он достигает совершеннолетия, он может использовать их по своему усмотрению. Например, они могут использовать его для оплаты своего образования, открытия бизнеса, покупки первого дома или автомобиля.
Напротив, форма 529 должна использоваться исключительно для финансирования высшего образования, включая плату за обучение, проживание и питание, книги и расходные материалы, а также компьютеры.
Перейдём к сути:
Кастодиальные счета существуют уже несколько десятилетий. Они также известны как учетные записи Единого закона о подарках несовершеннолетним (UGMA) или Единого закона о переводах несовершеннолетним (UTMA). Вообще говоря, разные штаты обычно разрешают одно против другого. UTMA позволяют инвестировать в большее количество видов активов, включая недвижимость. UGMA ограничиваются более традиционными ценными бумагами.
Депозитарные счета Stash позволяют вам инвестировать в любые отдельные акции или фонды на платформе.
Любой взрослый — например, родитель, бабушка или дедушка, тетя или дядя — может открыть счет опеки для несовершеннолетнего. Как правило, взносы на депозитный счет вносит только хранитель.
Большинство банков и онлайн-брокеров предлагают депозитарные счета как часть своего пакета инвестиционных предложений. Stash также предлагает кастодиальные учетные записи.
Нет ограничений на сумму, которую хранитель может вносить на счет каждый год, и нет ограничения на максимальный срок действия.
Важное примечание о налогах: Хранитель может положить на счет до 15 000 долларов, не взимая налог на дарение. (Для супружеских пар сумма составляет 30 000 долларов на 2018 год.) Годовые взносы, однако, не подлежат отсрочке налогообложения, как в случае с пенсионными счетами, такими как традиционные IRA. Проконсультируйтесь со специалистом по налогам, чтобы обсудить наиболее подходящий подход для вашей личной налоговой ситуации.
Как только счет будет профинансирован, вы можете инвестировать средства так же, как и в любой другой инвестиционный счет. Это означает, что наличные деньги можно инвестировать в акции, облигации, взаимные фонды и ETF. Таким образом, депозитарный счет потенциально может стать учебным пособием для обучения детей тому, как инвестировать и как деньги могут расти с течением времени.
Об этом важно помнить :Любые ценные бумаги или денежные средства, переведенные на депозитарный счет, немедленно и безвозвратно переходят в собственность несовершеннолетнего. Тем не менее, хранитель несет исключительную ответственность за управление активами до тех пор, пока бенефициар не станет совершеннолетним, и отношения опеки не будут завершены.
После размещения на счете деньги принадлежат несовершеннолетнему. Тем не менее, попечитель может снимать наличные со счета в любое время, пока средства используются в интересах несовершеннолетнего, сообщает инвестиционная и налоговая компания Fairmark.com. Тем не менее, могут взиматься сборы, включая комиссию за ликвидацию или любые комиссионные сборы за взаимные фонды или другие ценные бумаги. Прирост капитала также может потребоваться указать в налоговой декларации ребенка или родителя.
Как только несовершеннолетний становится взрослым (в зависимости от законодательства штата от 18 до 21 года), он или она может использовать деньги на что угодно.
Первые 1050 долларов дохода или прироста капитала со счета ежегодно не облагаются налогом. После этого он облагается налогом по ставке ребенка, обычно от 10% до 15%, на 2016 год. Любая сумма, превышающая 2100 долларов, затем облагается налогом по более высокой ставке индивидуального подоходного налога опекуна, согласно IRS. Как упоминалось ранее, лучше всего проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом, чтобы он провел вас через этот процесс.
Счет опекуна считается активом для бенефициара и может повлиять на способность вашего ребенка получать финансовую помощь, потенциально уменьшая размер получаемой помощи.