Вклад в пенсионный счет, отвечающий требованиям, может сэкономить вам деньги на налогах и приблизить вас к вашим долгосрочным финансовым целям. Чтобы воспользоваться этими налоговыми льготами, вам необходимо соблюдать лимиты взносов, доходов и вычетов, установленные IRS. Пределы взносов для счетов 401 (k) на основе работодателя выше, чем для традиционных и индивидуальных пенсионных счетов (IRA) Roth:20 500 долларов США против 6000 долларов США соответственно на 2022 год, а также существуют дополнительные ограничения, о которых следует помнить. Вот пределы взносов и доходов на 2022 год.

401(k) Ограничения взносов

Взносы в пенсионный план 401(k) или 403(b) на основе работодателя уменьшают сумму заработной платы, указанную в вашей налоговой декларации, тем самым снижая ваш налогооблагаемый доход. На 2022 год эти выборные взносы ограничены 20 500 долларов США. Работники в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительные 6500 долларов в виде догоняющих взносов. Многие работодатели также уравновешивают пенсионные отчисления сотрудников, либо доллар за долларом, либо частично. Общий размер вашего взноса, включая фонды поддержки работодателей, не может превышать 61 000 долларов США или 67 500 долларов США для работников старше 50 лет.

Ограничения взносов IRA

Индивидуальные счета IRA и Roth IRA предлагают еще один способ накопить на пенсию. Ваши общие взносы в традиционные IRA или IRA Roth ограничены 6000 долларов США в 2022 году — так же, как и в 2021 году. Налогоплательщики в возрасте 50 лет и старше могут сделать дополнительный догоняющий взнос в размере 1000 долларов США. Ваш вклад IRA должен быть сделан с использованием заработанного дохода; с этой целью ваш вклад не может превышать вашу налогооблагаемую компенсацию за год. Например, если вы заработали 3500 долларов в 2021 году, ваш максимальный взнос в IRA составит 3500 долларов.

Супружеские пары, подающие совместную заявку, могут внести максимальный вклад в IRA, если их совокупный доход превышает сумму, которую они вносят, даже если один из супругов не соответствует требованиям к доходу.

Ограничения взносов IRA применяются к деньгам, которые вы вкладываете в традиционные IRA и IRA Roth вместе взятые. Вы можете разделить свой общий вклад между этими двумя типами счетов, но вы не можете внести по 6000 долларов на каждый.

Лимиты вычета IRA

Если вы участвуете в пенсионном плане на работе, таком как 401 (k), ваш вычет IRA может быть ограничен в зависимости от вашего дохода. Несмотря на то, что вы можете внести 6000 долларов (или 7000 долларов, если вам 50 лет и старше) в традиционный IRA, независимо от того, сколько вы зарабатываете, вы не сможете вычесть свой взнос из налогов, если ваш доход превышает пороговые значения IRA.

Для налогоплательщиков, которые участвуют в пенсионных планах на основе работодателя, вот традиционные лимиты вычетов IRA на 2022 год, основанные на вашем измененном скорректированном валовом доходе.

Источник:IRS

Ограничения дохода Roth IRA

Хотя вы не можете получить налоговый вычет по IRA Roth, поскольку взносы производятся после уплаты налогов, IRA Roth также имеют ограничения по доходу:они указывают, сколько вы можете внести в Roth, если вообще можете, и они применяются независимо от того, вы участвуете в 401 (k). Предел взноса Roth IRA на 2022 год составляет 6000 долларов. Ограничения дохода, основанные на модифицированном скорректированном валовом доходе, следующие:

Источник:IRS

Хотите рассчитать свой уменьшенный вклад? См. Публикацию IRS 590-A, Взносы на индивидуальные пенсионные счета (IRA) для рабочего листа, чтобы понять это.

Что делать, если вы вносите слишком много средств на IRA или 401(k)

Внесение слишком больших сумм в ваш план IRA или 401(k) может привести к уплате дополнительных налогов. Избыточные взносы и любые проценты или доходы, которые они зарабатывают, облагаются налогом по ставке 6% в год за каждый год, когда деньги остаются на вашем пенсионном счете. Этот налог не может превышать 6% от совокупной стоимости ваших счетов IRA на конец года.

Как избежать уплаты налога на избыточные взносы

Вы можете избежать уплаты налога по ставке 6 %, сняв лишние взносы вместе с полученным доходом до даты подачи индивидуальных налоговых деклараций. Для взносов, сделанных в 2021 году, этот крайний срок — 18 апреля 2022 года. Имейте в виду:чтобы получить эти средства до крайнего срока 18 апреля, в идеале вы должны запросить их за месяц или более заранее.

Обратитесь к администратору плана 401(k), чтобы запросить корректирующее распределение, включающее лишние деньги, которые вы внесли, а также проценты или вознаграждение, которые вы заработали на них. Они должны выпустить исправленную форму W-2, в которой ваши распределенные средства будут добавлены к вашей заработной плате за год. Если вы переплатили IRA, выполните те же действия в своем финансовом учреждении. Вы должны получить форму 1099-R, в которой показано, сколько вы сделали на свой дополнительный взнос, чтобы вы могли добавить его к своему налогооблагаемому доходу.

Что, если вы пропустите крайний срок?

Если вы не уберете свои лишние взносы до истечения срока подачи налоговых деклараций, вы будете платить налог в размере 6% с этих денег. А поскольку налог в размере 6% взимается за каждый год, пока деньги остаются на вашем счете, вы, скорее всего, будете платить дважды — один раз за предыдущий год и еще раз за текущий. Сделайте корректирующий вывод как можно скорее, чтобы не платить еще 6% в начале нового года.

Максимальное увеличение вашего пенсионного взноса

Максимальное увеличение вашего пенсионного взноса — хороший финансовый совет, но он требует от вас понимания лимитов взносов, чтобы вы не недофинансировали или не переполняли свои счета. Пока вы соблюдаете рекомендации IRS, внося свой вклад в план 401 (k), традиционная IRA или Roth IRA может предложить вам налоговые льготы, которые помогут вашему сбережению расти.