Индивидуальный пенсионный счет (IRA) — это простой способ накопить на пенсию, и это то, что вы можете сделать самостоятельно. Есть два типа IRA на выбор:Roth и традиционный. Основные различия заключаются в их налоговом режиме, правилах приемлемости и ситуациях, в которых вы можете снимать деньги без штрафов.

Важно сначала понять, является ли IRA вашим лучшим вариантом пенсионных сбережений. Если у вас есть 401 (k) по работе, и ваш работодатель сопоставляет ваши взносы до определенного процента от вашего дохода, обычно лучше максимально использовать этот счет, прежде чем вносить вклад в IRA.

Но IRA может быть хорошим вариантом, если у вас нет 401 (k) или вы хотите сэкономить сверх этого; вы владелец бизнеса; или вы хотите перевести средства из плана 401(k) предыдущего работодателя на свой собственный план.

После того как вы решили, что IRA является правильным шагом для вас, вот как решить, какой тип выбрать.

Что такое традиционный IRA?

Традиционная IRA — это пенсионный счет с отсрочкой уплаты налогов, что означает, что вы будете платить налоги при снятии средств со счета. Вам разрешено вносить депозиты на определенную сумму в долларах каждый год, и вы будете оштрафованы, если снимете деньги досрочно. Вот подробная информация об основных особенностях традиционной IRA:

• Годовой лимит взносов :в 2020 и 2021 годах вы можете внести до 6 000 долларов США или 7 000 долларов США, если вам 50 лет и старше.
• Налог на снятие средств :Все взносы и доходы облагаются налогом при снятии средств.
• Налоговый вычет :Вы можете полностью вычесть взносы IRA из налоговой декларации, если у вас и вашего супруга нет доступа к пенсионному плану на работе. Ваш вычет может быть ограничен, если у вас или вашего супруга есть пенсионный план на рабочем месте, и вы зарабатываете больше определенной суммы в зависимости от статуса подачи.
• Штраф за досрочное снятие средств :вы будете платить подоходный налог и штраф в размере 10%, если будете снимать взносы или доходы до достижения возраста 59,5 лет. Вы не будете платить штраф в размере 10 % при определенных обстоятельствах, например, если вы сделаете досрочное снятие средств для оплаты первого дома (до 10 000 долларов США) или некоторых расходов на высшее образование.
• Необходимый минимум дистрибутивов :вы должны начать получать требуемые минимальные выплаты к 1 апреля года после того, как вам исполнится 72 года. Это если вам исполнится 70½ 1 января 2020 года или позже — если вам исполнилось 70½ до этого, вы должны начать получать требуемые минимальные выплаты в 70½.
• Квалификационные требования к доходу :Никто. Вы можете внести свой вклад независимо от того, сколько вы зарабатываете или сколько вам лет.

Что такое Roth IRA?

IRA Roth — это разновидность традиционной IRA. Вы будете платить после уплаты налогов, что означает, что вы не будете платить налоги на снятие средств после выхода на пенсию. Вы не можете делать взносы, если зарабатываете больше определенной суммы в год, и вы не можете вычитать взносы из налоговой декларации. Но обязательных минимальных выплат нет, и вы можете снимать взносы в любое время без налогов и штрафов. Вот подробности:

• Годовой лимит взносов :в 2020 и 2021 годах вы можете внести до 6 000 долларов США или 7 000 долларов США, если вам 50 лет и старше.
• Налог на снятие средств :Никаких налогов или штрафов за снятие взносов. Никаких налогов или штрафов за снятие доходов, если у вас есть IRA в течение как минимум пяти лет и если:вы старше 59,5 лет, владелец счета умер, вы инвалид или вы покупаете первый дом (до до 10 000 долларов).
• Налоговый вычет :нет.
• Штраф за досрочное снятие средств :вы будете платить штраф в размере 10% при досрочном снятии заработка, если вам меньше 59½ лет, если только вы не соблюдаете определенные обстоятельства, например, если вы платите за первый дом (до 10 000 долларов США) или за определенные расходы на высшее образование.
• Необходимый минимум дистрибутивов :ни разу при жизни владельца аккаунта.
• Квалификационные требования к доходу :в 2020 году вы не можете делать взносы в Roth IRA, если вы зарабатываете 206 000 долларов США и более, если вы состоите в браке, подающем совместную декларацию, и 139 000 долларов США или более, если вы одиноки.

Как определить, какой тип IRA лучше всего подходит для вас

Поскольку налоговый режим является наиболее существенным различием между Roth и традиционной IRA, ваша потенциальная налоговая категория при выходе на пенсию будет иметь большое значение при принятии решения. Но есть и другие способы сделать выбор. Учтите:

• Текущий доход :IRA Roth имеют ограничения по доходу для участия в программе, поэтому, если вы зарабатываете слишком много, вы не сможете внести свой вклад.
• Будущий доход :Когда вы вносите вклад в Roth IRA, вы платите подоходный налог с денег сейчас, а затем снимаете их без уплаты налогов. Это делает его хорошим вариантом для людей, которые считают, что в настоящее время они находятся на нижней границе своей траектории доходов и поэтому будут платить меньше налогов сейчас, чем позже, когда выйдут на пенсию.
• Этап карьеры :Трудно сказать, сколько вы будете зарабатывать в будущем, но вы можете начать принимать это решение, обдумав свой карьерный путь. Вы много зарабатываете сейчас, но думаете, что позже можете сменить работу или меньше работать вне дома? Тогда, возможно, традиционная IRA будет лучшим выбором, так как вы будете платить налог на снятие средств в зависимости от вашей будущей налоговой ставки.
• Гибкость вывода средств :Roth IRA позволяет снимать внесенные вами деньги в любое время без налогов и штрафов. Если вы снимете сэкономленные деньги, вы потеряете будущие доходы от инвестиций. Но если вы накопили на своих счетах удобную сумму для выхода на пенсию и это имеет смысл, снять взносы с IRA Roth будет проще и дешевле.
• Вы работаете не по найму или владеете бизнесом :Упрощенная пенсия работникам (SEP) — ​​это тип традиционной IRA, в которую могут вносить вклад некоторые самозанятые лица или владельцы бизнеса. В 2020 году вы можете вносить до 25% годового вознаграждения сотрудника или 57 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше, на сотрудника в год в SEP IRA. Это может обеспечить существенную налоговую льготу, если вы соответствуете требованиям.

Существуют традиционные планы и планы Roth 401(k), поэтому, если вы не уверены, стоит ли выбирать между традиционным IRA и Roth IRA, один из вариантов — изменить тип учетной записи, который у вас есть на работе (при условии, что ваш работодатель предлагает оба варианта). ). Возможно, у вас есть традиционный пенсионный план 401(k); в этом случае вы можете выбрать Roth IRA. Это может помочь вам покрыть свою базу, если вы не знаете, будет ли выгодно платить налог на ваши сбережения сейчас или в будущем.