<тело>

Акции — это настоящий подарок, который продолжает дарить. Если вы хотите подарить акции в этот праздничный сезон — близким или на благотворительность — вам следует знать некоторые вещи. Как вы покупаете акции в качестве подарка и как в этой ситуации действуют налоги? В этом руководстве мы даем вам краткое изложение того, как дарить акции, чтобы вы могли сделать это правильно.

TL;DR

• Подарите акции друзьям и родственникам, воспользовавшись переводом через брокера, сертификатом, прямой покупкой получателя, депозитарным счетом, трастовым фондом или переводом в случае смерти.
• Знайте, что налог на прирост капитала по-прежнему является важным фактором при дарении акций — для обеих сторон.
• Вы можете получить налоговые льготы, подарив акции общественным благотворительным организациям.
• Обязательно проконсультируйтесь со своим финансовым консультантом или брокером, чтобы обсудить правильный способ дарения акций.

Как подарить акции друзьям и родственникам

По своей сути, процесс дарения акций просто требует от вас перевода акций с вашего брокерского счета получателям. Однако вы предпримете разные шаги в зависимости от типа ваших акций и того, кому вы их передаете.

Вот несколько вариантов передачи акций в дар:

1. Брокерский перевод:обратитесь к брокеру, у которого открыт ваш брокерский счет. Попросите их перевести ваши акции в электронном виде. Закон гласит, что вы должны расписаться в письменной форме, что означает, что может потребоваться печать и сканирование, если вы имеете дело с онлайн-брокером. Вам понадобится некоторая информация, в том числе:

• Ваше имя и адрес, а также имя и адрес получателя
• Номер вашей учетной записи плюс номер учетной записи получателя
• Номер социального страхования получателя
• Название и количество акций, которые вы хотите подарить

Будет проще, если у вас обоих будет один и тот же брокер, но это не невозможно, если у вас разные брокеры. Вам просто нужно будет общаться между фирмами и привлечь продавца, так что это не будет подарком-сюрпризом.

СОВЕТ. При желании вы можете сделать это регулярным, настроив передачу акций через определенные промежутки времени.

В зависимости от штата, в котором вы живете, вы можете отложить доступ к учетной записи в возрасте от 18 до 25 лет. У вас есть только право надзора, но акции принадлежат несовершеннолетнему.

По теме:Как выбрать акции

Как работают налоги, когда вы дарите акции

Если вы думали, что дарение акций — это способ избежать налогообложения в Соединенных Штатах, подумайте еще раз. Получение акций в подарок по-прежнему означает обложение налогом обеих сторон.

Как получатель будет облагаться налогом:

Получатель возьмет на себя бремя налога на прирост капитала, но только после продажи. Взимается ли с них краткосрочный или долгосрочный налог на прирост капитала, зависит от количества времени, в течение которого они держат позицию (также известно, как долго они ждут до продажи). С другой стороны, потери капитала могут служить списанием налогов до определенной суммы.

Продолжительность — это лишь один из факторов, влияющих на то, сколько получатель будет платить в виде налога на прирост капитала. Другие факторы включают базовую стоимость (то есть, сколько даритель заплатил за акции) и стоимость акций на момент получения.

Как отправитель будет облагаться налогом:

Как даритель, вы все равно можете столкнуться с налогами, даже если вы отдали акции. Если акции выросли в цене с момента их приобретения, вы можете самостоятельно владеть налогом на прирост капитала.

В зависимости от размера подарка вам также может потребоваться сообщить об этом в IRS. В 2020 году вы можете подарить кому угодно до 15 000 долларов и не должны сообщать об этом. Если больше, то это будет применяться к вашему пожизненному освобождению.

Связано с этим:уплата налогов с прибыли на фондовом рынке

Отдача акций на благотворительность

Вы можете сделать денежное благотворительное пожертвование намного более ценным, подарив акции вместо наличных. Это отлично подходит для дела, поскольку может увеличить стоимость вашего пожертвования, но это не единственная причина, по которой дарение акций на благотворительность является мудрым шагом. Это также может открыть двери для налоговых льгот, которые будут иметь большое значение.

Как правило, те, кто покупает акции в качестве подарка на благотворительность, получают более щедрые налоговые льготы, когда их пожертвование больше. Тем не менее, подарок любого размера может помочь компенсировать ваши собственные налоги на прирост капитала. Чтобы получить налоговые льготы за акции, подаренные на благотворительность, соблюдайте следующие правила:

• Вы можете вычесть справедливую рыночную стоимость подаренных акций из суммы ежегодных налогов. Максимальная сумма, которую вы можете вычесть, составляет 50 % от вашего годового валового дохода.
• Вы должны сделать пожертвование в пользу общественной благотворительной организации.

Итог

Для некоторых людей получение акций в качестве подарка может быть единственным, что им нужно для продвижения вперед. Это может быть запуск пенсионных сбережений, первый шаг к накоплению имущества или просто способ для кого-то узнать о фондовом рынке, без каких-либо условий. Вы можете сохранить некоторый контроль или позволить получателю подарка взять бразды правления в свои руки.

В любом случае всегда консультируйтесь со своим финансовым консультантом или брокером, прежде чем официально подарить акции. Ситуация у всех разная, и вы не хотите копаться в налоговой яме только для того, чтобы ваш любимый человек мог получить акции на праздники.