Мы здесь все о том, чтобы щедро давать. Вот почему мы учим, что пожертвования — это не только то, что нужно делать во время праздников или в то время года, когда продается печенье для девочек-скаутов. (Хотя кто не любит то, что включает в себя печенье!) Мы хотим, чтобы вы выиграли с деньгами, чтобы вы могли жить и отдавать как никто другой. А с квалифицированными благотворительными выплатами (QCD) вы можете пожертвовать через свою традиционную IRA и сэкономить деньги на подоходном налоге. Это звучит лучше, чем печенье!
Квалифицированное благотворительное распределение — это снятие средств с индивидуального пенсионного счета (IRA) в соответствующую благотворительную организацию. Эти распределения позволяют вам делать пожертвования благотворительным организациям непосредственно из вашего IRA.
Делая пожертвования через квалифицированную благотворительную организацию, вы получаете довольно серьезное налоговое преимущество:снижение вашего скорректированного валового дохода (AGI). Чтобы рассчитать AGI, вы складываете все деньги, которые вы заработали за год со всего:заработной платы, прироста капитала, дохода от аренды и т. д. (это ваш валовой доход). Затем вы начинаете вычитать (или «корректировать» в терминах IRS) определенные вещи из своего валового дохода, чтобы получить свой AGI.
Снижение вашего AGI может иметь большое значение с точки зрения пенсионного возраста и времени уплаты налогов. Видите ли, когда вы делаете регулярное (не связанное с QCD) пожертвование на благотворительность, оно становится постатейным вычетом (если вы решите не брать стандартный вычет). Детализированный вычет только снижает налогооблагаемый доход. Но QCD снижает AGI, который используется для определения множества различных налоговых расчетов, таких как налоговая категория, налог на социальное обеспечение и многое другое. Чем ниже AGI, тем ниже налоги — есть ли смысл?
Важно знать, что если вы воспользуетесь квалифицированным благотворительным распределением, вы не сможете указать его в качестве детализированного вычета. Это было бы похоже на получение льготы по уплате двойного налога, а Налоговое управление обычно не одобряет подобные вещи.
Еще одно налоговое преимущество, которое дает квалифицированное благотворительное распределение, — это возможность переводить деньги из традиционной IRA в IRA Roth с меньшими налоговыми последствиями, если вы решили это сделать. Это работает следующим образом:IRA Roth облагаются налогом, когда деньги поступают на счет (противоположность традиционной IRA). Таким образом, если вы решили преобразовать свой традиционный баланс IRA в Roth IRA, вы хотели бы иметь меньше денег для перемещения, поскольку средства Roth IRA облагаются налогом. IRA, прежде чем вы переместите их в свой Roth IRA.
Требуемые минимальные выплаты – это средства, которые вы ежегодно снимаете с пенсионного плана с отсрочкой налогообложения, такого как традиционная IRA (отложенный налог). это означает, что средства облагаются налогом при выводе , а не по пути в ). По сути, вы не можете хранить средства в своем IRA вечно — вы должны начать снимать минимальную сумму, когда вам исполнится 70 лет.
Эти средства считаются личным доходом, что облагает их налогом по обычным ставкам федерального подоходного налога. Таким образом, взяв необходимое минимальное распределение, вы потенциально можете поднять свой AGI настолько, чтобы оказаться в налоговой категории, где вы будете платить дополнительный федеральный подоходный налог. Но если вы нет возьмите RMD, вы получите 50% акцизного налога на средства, которые вы должны были взять, но не сделали. Рок, познакомься с Hard Place.
Именно здесь могут пригодиться квалифицированные благотворительные раздачи, если вы решите пожертвовать именно так. Давайте посмотрим, как они работают и подходят ли они для вашего финансового положения.
Квалифицированные благотворительные раздачи в настоящее время доступны только людям в возрасте 70 1/2 лет и старше с IRA. (Вы можете сделать QCD с IRA Roth, но средства от IRA Roth не облагаются налогом на выходе, поэтому нет налоговых льгот.) С Законом SECURE от 2019 года, который изменил способ работы RMD для традиционных IRA, если вам 70 1/2, у вас может быть до 18 месяцев перерыва, когда вы можете сделать QCD, снизив свой налогооблагаемый доход, без нужно еще получить требуемый минимальный дистрибутив. 1
Другими словами, вы получаете налоговое преимущество в виде квалифицированной благотворительной помощи без дополнительного дополнительного дохода от RMD. Так что же происходит 18 месяцев спустя, когда вам исполняется 72 года? Сейчас вступают в силу ваши требуемые минимальные выплаты. Но, сделав квалифицированную благотворительную выплату, вы можете компенсировать часть естественного налогового удара, который может возникнуть при получении вашего RMD.
Самое главное, QCD учитываютсяв ваш RMD, если вы не хотите снимать всю сумму по какой-либо причине, и вы можете перевести до 100 000 долл. США в рамках своего традиционного IRA на соответствующие благотворительные цели 2 .
Не все благотворительные цели созданы равными. К сожалению, желание вашего любимого племянника учиться в лучшей в стране школе подводного плетения корзин не считается благотворительной целью. По крайней мере, не в глазах IRS. Но пока ваш вклад идет в организацию, отвечающую требованиям 501(c)(3), все в порядке.
Послушайте следующую часть. Ваша квалифицированная благотворительная помощь должна пришли из вашей ИРА. Буквально. Средства должны быть отправлены из вашего IRA непосредственно на номер 501(c)(3) по вашему выбору. Вы не можете распределить средства на свое имя, а затем перераспределить их на благотворительность. Если вы это сделаете, весь процесс будет недействительным, и вы потеряете налоговое преимущество. (Единственным исключением является выписка чека на благотворительную организацию. , отправить его вам по почте, а затем вам может отправить или доставить чек в организацию. Но средства должны идти непосредственно на благотворительность.)
Благотворительная раздача на сумму не более 100 000 долларов США ограничение распространяется на каждого человека. Так что, если вы женаты, вы можете каждому делать квалифицированные благотворительные раздачи до 100 000 долларов. Чего вы не можете сделать, так это объединить, а затем разделить свои вклады. Например, Марк и Робин не могут взять свои совместные 200 000 долларов и разделить их так, чтобы Марк пожертвовал 125 000 долларов кому-то, а Робин пожертвовал оставшиеся 75 000 долларов куда-то еще.
Что не считается подходящей благотворительностью? Любое из следующего:
Квалифицированные благотворительные выплаты могут быть приятным способом получить доступ к налоговым льготам. Помните, что вы не даете просто для получения налоговых льгот. Но знание того, как ваши пожертвования влияют на ваши налоги, является частью хорошо продуманного пенсионного плана. Давайте в последний раз взглянем на плюсы и минусы квалифицированных благотворительных раздач.
Нет никаких причин, по которым ваши благотворительные пожертвования должны замедляться из-за выхода на пенсию. Квалифицированные благотворительные раздачи просто дают вам новый способ думать об этом. И вам определенно не нужно разбираться в них самостоятельно.
Если вам нужна помощь в создании пенсионного плана, обратитесь к SmartVestor Pro. Наша программа SmartVestor поможет вам связаться с квалифицированным специалистом по инвестициям рядом с вами. Они не только помогут составить план, но и позаботятся о том, чтобы вы поняли, как все сочетается друг с другом.
Подробные вопросы о налогах можно получить у одного из наших одобренных местных поставщиков услуг (ELP). специалисты по налогам, которые могут убедиться, что ваши пожертвования соответствуют вашему пенсионному плану! Они живут и дышат, следя за тем, чтобы ваши налоги уплачивались правильно, поэтому вы можете быть спокойны.
Найдите специалиста по налогам в вашем регионе уже сегодня!