Если вы пропустите требуемую минимальную выплату (RMD) для своего пенсионного счета, у вас по сути будет два варианта:заплатить значительный штраф или подать заявление на освобождение. В любом случае, вам придется заполнить немного бумаг, и, конечно же, вам придется исправить свою ошибку и получить требуемые распределения. В этом руководстве мы представляем обзор RMD, налогов, связанных с ними, форму IRS 5329 и многое другое. Если вы не знаете, что делать дальше, даже после прочтения этой статьи, возможно, вам стоит поговорить с финансовым консультантом.

Отказ от штрафов и форма 5329.

Перво-наперво. Те, кто не выполняет условия своего RMD, должны как можно скорее исправить свою ошибку и сделать соответствующий вывод средств. Само собой разумеется, что на этот раз вы должны точно рассчитать RMD.

Затем вам нужно подать форму IRS 5329. Если вы хотите просто заплатить 50% штрафа, используйте эту форму при отправке чека. Однако не спешите отправлять этот платеж. IRS допускает отказ от штрафа, если произошла «разумная ошибка». Хотя нет никаких гарантий, шансы на то, что вы сможете получить отказ, высоки.

Запросить отказ так же просто, как отправить письмо с объяснением вместе с формой 5329. В своем письме четко изложите, почему вы считаете, что имеете право на отказ. Включение описания шагов, которые вы предприняли для устранения этой проблемы, является хорошей идеей. Если вы это сделаете, не отправляйте чек на оплату штрафа, так как если вы пытаетесь получить освобождение, платеж не требуется.

К сожалению, нет единого мнения или правила относительно того, что IRS считает разумной ошибкой. Тем не менее, некоторые обстоятельства, которые часто приводят к отказу, включают болезнь, смерть в семье, стихийное бедствие, переезд, который нарушил вашу почту, или даже плохой совет. Если вы столкнулись с чем-то, что может быть квалифицировано как разумная ошибка, продолжайте и следуйте вышеупомянутому процессу. Налоговое управление сообщит вам, если решит отклонить ваш запрос на освобождение от уплаты налогов.

Определены требуемые минимальные распределения (RMD)

Когда вы кладете деньги на индивидуальный пенсионный счет (IRA) с отсрочкой уплаты налогов или на любой другой пенсионный счет, вы не можете оставить их там навсегда. Начиная с 70 1/2 лет, вы должны брать с плана минимальную выплату, иногда известную как изъятие. Как и в случае с большинством других форм дохода, вы также должны платить подоходный налог с распределений. Но если вы не получите требуемую минимальную раздачу (RMD) вовремя и в нужном количестве, наказание может быть суровым. За каждый доллар, который вы не сняли, когда должны были, IRS взимает с вас штраф в размере 50%. Это может значительно увеличиться со временем.

IRS определяет сумму вашего RMD путем деления общего баланса всех ваших счетов IRA на продолжительность вашей жизни. В возрасте 70 лет IRS оценивает ожидаемую продолжительность жизни на 27,40 лет больше. Другими словами, если у вас есть 100 000 долларов США по одному или нескольким IRA, ваш RMD равен 100 000 долларов США, разделенному на 27,40, или примерно 3 650 долларов США.

Если вы забудете взять свой RMD, вы можете нести ответственность за 50% этой суммы, или почти 1825 долларов США, в виде штрафных налогов. Чтобы добавить к проблеме, правила, когда вы должны взять свой RMD, несколько сложны. Кроме того, ни Налоговое управление США, ни ваш поставщик пенсионных планов не обязаны уведомлять вас о деталях, связанных с вашим RMD.

Требуемый минимальный срок распространения

Вам только что исполнилось 70 1/2 в этом году? Если да, крайний срок для отзыва правильного RMD — 1 апреля следующего календарного года. Для каждого года после этого крайний срок будет сдвигаться на 31 декабря. Если вы решите отложить вывод средств до 1 апреля, это приведет к тому, что вам придется отозвать два RMD в первый год после того, как вам исполнится 70 1/2. Первоначальный крайний срок – 1 апреля, а второй – 31 декабря.

В качестве примечания, может быть целесообразно взять первый RMD (который обычно должен быть представлен в апреле) не позднее 31 декабря предыдущего года. Это может помочь вам избежать увеличения налогооблагаемого дохода, из-за которого вы можете оказаться в более высокой налоговой категории.

Еще одна ошибка, которую иногда совершают люди, — это получение RMD не с той учетной записи. IRS требует RMD от многих различных типов пенсионных счетов, включая традиционные IRA, SEP IRA и SIMPLE IRA, а также планы 401 (k), планы 403 (b), планы 457 (b) и планы распределения прибыли. Если быть точным, вы можете взять RMD с любого из ваших собственных пенсионных счетов или из любой комбинации. И наоборот, требование RMD не может быть выполнено путем снятия средств со счетов вашего супруга или наоборот.

Наследование пенсионного счета может привести к тому, что все снова изменится. Если первоначальный владелец счета умер в возрасте до 70 1/2 лет, то получатель должен начать снимать RMD. Эти RMD должны начать действовать 31 декабря года после смерти первоначального владельца аккаунта.

Итог

Если вы обнаружите, что имеете дело со штрафом RMD, не чувствуйте себя одиноким. Исследование, проведенное в 2015 году Генеральным инспектором Министерства финансов США по налоговой администрации (TIGTA), показало, что более четверти репрезентативной выборки налогоплательщиков, у которых были традиционные IRA, ошиблись в своих расчетах RMD. По сути, это означает, что RMD может быть сложно понять.

Вы можете избежать уплаты налога в размере 50%, если допустите ошибку. Тем не менее, лучший способ полностью избежать этого беспорядка — заплатить, когда и сколько вы должны. Не бойтесь задавать вопросы или даже поговорить с финансовым консультантом, если вы чувствуете себя неловко и приближаетесь к сроку.

Советы по управлению пенсионными сбережениями

• Ответственно управлять своими пенсионными фондами может быть сложно, но есть инструменты, которые помогут вам все спланировать. Наш пенсионный калькулятор учитывает детали вашего личного финансового положения и оценивает, сколько вам нужно для безопасного выхода на пенсию. Чтобы быть максимально точным, убедитесь, что вы знаете, где вы хотите выйти на пенсию, ваш текущий годовой доход, возраст, в котором вы ожидаете получения социального обеспечения, и сколько вы в настоящее время откладываете ежемесячно.
• При планировании выхода на пенсию нет ничего постыдного в том, чтобы обратиться за профессиональным советом. На самом деле поиск финансового консультанта может быть одним из ваших самых мудрых шагов. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Фото предоставлено:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/МаксимЩур,©iStock.com/designer491