Дополнительный пенсионный план может быть предложен широкому кругу сотрудников. Но дополнительные пенсионные планы для руководителей (SERP) зарезервированы для элиты компании. SERP — это неквалифицированный план отложенного вознаграждения, предлагаемый ключевым сотрудникам компании, включая генеральных директоров, финансовых директоров и высокопоставленных чиновников. Обычно они используются для удержания талантов, но привязаны к эффективности как сотрудников, так и компании. При приеме на работу важно понимать полный компенсационный пакет и, возможно, даже стоит обсудить его с вашим финансовым консультантом.
SERP — это дополнительная компенсация, предлагаемая квалифицированным сотрудникам в рамках их льгот. Как правило, это пакет медицинского страхования, страхования жизни или опционов на акции.
Хотя стоимость этого дополнительного пенсионного плана варьируется в зависимости от компании, она часто представляет собой процент от средней заработной платы сотрудника за три года. Обзоры производительности, метрики, время, затраченное компанией, и другие ориентиры могут повлиять на количество предлагаемой поисковой выдачи. Эти показатели также определяют, может ли сотрудник обналичить свою поисковую выдачу после выхода на пенсию.
Компания будет финансировать поисковую выдачу либо за счет денежного потока, либо путем оформления полиса страхования жизни на имя сотрудника. Если сотрудник имеет право снимать средства после выхода на пенсию, он может сделать это либо единовременно, либо ежемесячно.
SERP обычно предлагаются высокопоставленным сотрудникам, как правило, C-suite. Тем не менее, компания может предложить этот дополнительный пенсионный план как можно большему количеству этих элитных сотрудников.
SERP обычно предлагается сотрудникам с многолетним опытом работы. Но высокопоставленные сотрудники, желающие сменить компанию или улучшить свою текущую сделку, могут включить SERP в свой социальный пакет.
Чтобы сохранить лучшие таланты. SERP — это дополнительная компенсация, помогающая привлечь ценных высокопоставленных сотрудников. Поскольку с 2013 года срок пребывания в должности генерального директора сократился на целый год, а текучесть кадров растет, этот дополнительный пенсионный план может помочь убедить руководителей остаться. Эта стабильность может помочь общему здоровью и финансовому положению компании.
SERP обычно предлагаются в тандеме с другими вариантами пенсионных накоплений, такими как 401 (k) или IRA. На высокооплачиваемых сотрудников могут распространяться ограничения IRS, и они могут получать этот дополнительный пенсионный план вместо других планов.
Поскольку SERP являются неквалифицированными планами, средства SERP не подлежат налоговому штрафу в размере 10%, если вы снимаете средства до достижения возраста 59,5 лет. Также нет обязательных минимальных дистрибутивов после достижения 70,5. Этот дополнительный пенсионный план может накапливать до 70% дохода до выхода на пенсию, что делает его ценным инструментом для накопления сбережений.
Снятие средств с SERP облагается налогом как обычный доход, но налоги на этот доход откладываются до тех пор, пока вы не начнете снимать средства. Как и другие пенсионные планы с отсрочкой налогообложения, фонды SERP не облагаются налогом до выхода на пенсию.
Если вы выведете средства из поисковой выдачи единовременно, вы заплатите налоги сразу. Если вы решите получать эти средства ежемесячно, с каждого платежа будут вычитаться налоги.
SERP также можно использовать как способ финансирования выхода на пенсию после того, как вы максимально увеличили взносы в свой IRA или 401 (k). На 2021 год максимально допустимый взнос 401 (k) составляет 19 500 долларов США, а максимальный взнос IRA — 6 000 долларов США. Оба позволяют наверстывать взнос для лиц в возрасте 50 лет и старше; 6500 долларов за 401(k)s и дополнительно 1000 долларов за IRA. Высокооплачиваемые сотрудники могут быстро достичь этих отметок, что делает этот дополнительный пенсионный план долгожданным дополнением к плану.
Если компания финансирует поисковую выдачу с помощью полиса страхования жизни с денежной стоимостью, бенефициары могут полностью отозвать эти льготы в случае преждевременной смерти руководителя. Однако работодатель может отказаться от плана страхования жизни и делать регулярные взносы на счет работника. Эта договоренность работает как пенсия, когда деньги вкладываются от имени работника до тех пор, пока он не выйдет на пенсию или не умрет.
В отличие от других пенсионных планов, таких как 401(k)s или IRA, средства SERP не защищены в случае банкротства компании.
Поскольку поисковая выдача часто привязана к контрольным показателям производительности и времени, проведенному в компании, они также не гарантируются. Многие SERP требуют, чтобы руководители проработали в компании определенное количество лет. Если вы покинете компанию или не достигнете поставленных целей, вы не сможете претендовать на дополнительный пенсионный план. Руководители, которые не хотят быть привязанными к одной компании в течение длительного времени, могут захотеть рассмотреть более разнообразные варианты выхода на пенсию.
SERP — отличный дополнительный стимул для высокопоставленных сотрудников. SERP предлагают немного больше гибкости в доступе к средствам во время выхода на пенсию, но также не застрахованы, если компания столкнется с финансовыми трудностями или если сотрудник не соответствует требованиям SERP. Короче говоря, они являются отличным дополнительным сберегательным средством для финансирования выхода на пенсию, но не должны быть вашим единственным вариантом.
Фото предоставлено:©iStock.com/adrian825, ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/stevanovicigor