Многие инвесторы хотят увеличить свои благотворительные пожертвования, но воздерживаются, потому что им нужен доход, который приносят их портфели. Один из способов получить лучшее из обоих миров — пожертвовать в фонд объединенного дохода. Эти средства обеспечивают немедленный налоговый вычет и годовой доход на протяжении всей жизни донора. В этой статье мы определим, как работают фонды объединенного дохода, их преимущества и их сравнение с двумя другими популярными стратегиями пожертвований. Финансовый консультант может дать ценные рекомендации, когда вы ищете лучший способ делать благотворительные пожертвования, которые также приносят доход.

Что такое фонд объединенного дохода?

Объединенный доходный фонд — это форма благотворительного фонда, который учреждается и поддерживается квалифицированной некоммерческой организацией. Доноры могут претендовать на немедленный частичный налоговый вычет за свое пожертвование. Однако вычет может варьироваться в зависимости от их возраста и ожидаемого источника дохода.

В обмен на пожертвование донорам предоставляется поток дохода на всю оставшуюся жизнь. Фонд объединенного дохода может выплачивать доход на всю жизнь, совместную жизнь или на жизнь до двух получателей дохода.

Из-за сложности налогового законодательства лучше всего поговорить с финансовым консультантом и квалифицированным специалистом по налогам, чтобы обсудить, как эта стратегия может работать в вашей ситуации.

Как работают фонды объединенного дохода

Когда донор вносит деньги в фонд объединенного дохода, активы объединяются с активами других доноров. Фонд инвестирует взносы для предоставления дивидендов донорам и увеличения активов фонда.

Распределения из фонда основаны на ряде факторов. Эти факторы включают взнос донора, количество и возраст получателей дохода, таблицы ожидаемой продолжительности жизни IRS и эффективность фонда.

Выплаты дохода производятся до тех пор, пока не умрет последний получатель дохода. В это время оставшаяся часть их вклада передается в указанную благотворительную организацию, названную заранее.

Вклады в фонд объединенного дохода

В то время как многие люди делают благотворительные взносы наличными или чеком со своего банковского счета, пожертвования в фонд объединенного дохода могут принимать разные формы. Вот некоторые из наиболее часто жертвуемых активов:

• Наличными или чеком
• Акции
• Паевые инвестиционные фонды или ETF
• Некоторые ограниченные или частные акции
• Неденежные активы, такие как страхование жизни.
• Недвижимость
• Автомобили
• Предметы коллекционирования или изобразительное искусство.
• Необлагаемые налогом ценные бумаги
• Криптовалюты или другие альтернативные активы

Каждый фонд объединенного дохода отличается. Поговорите с попечителем фонда, чтобы определить, какие типы активов они разрешают. Кроме того, вы можете обсудить ситуацию со своим финансовым консультантом, и он может предложить предложения, основанные на активах, которые вы хотите пожертвовать.

Распределение объединенного фонда доходов

Выплаты обычно производятся ежеквартально или ежегодно, но некоторые фонды позволяют жертвователям выбирать частоту выплат. Однако фонд должен распределять доход в течение 65 дней после закрытия налогового года, в котором был получен доход. Все выплаты донорам из полученного фонда объединенного дохода считаются «обычным доходом» для целей налогообложения.

Хотя некоторые активы перед пожертвованием могут подпадать под определение долгосрочного прироста капитала, все выплаты из фонда объединенного дохода классифицируются как обычный доход. Доноры ежегодно получают форму K-1, в которой указывается, какой доход они заработали за год.

Преимущества фонда объединенного дохода

Есть множество преимуществ для инвесторов, когда они жертвуют деньги в фонд объединенного дохода. Вот наиболее распространенные преимущества:

• Немедленный налоговый вычет из внесенной суммы . Пожертвованные вами активы признаются пожертвованием в виде единовременной суммы в том году, когда было сделано пожертвование.
• Избегайте налогов на прирост капитала . Если вы продаете ценные активы, у вас может быть большой счет по налогу на прирост капитала. Однако, жертвуя ценные активы, вы можете не платить налоги с этих доходов.
• Пожертвование основано на справедливой рыночной стоимости . Сумма, которую вы можете вычесть, основана на справедливой рыночной стоимости на момент пожертвования, даже если активы сильно подорожали по сравнению с тем, что вы за них заплатили.
• Снижает стоимость вашего имущества . Пожертвовав в фонд объединенного дохода, вы можете уменьшить размер своего имущества, что может помочь вашим наследникам избежать уплаты налогов на наследство или других ограничений на подарки.
• Активы избегают завещания . Активы, которые вы жертвуете в фонд объединенного дохода, не учитываются в вашей наследственной массе и не подлежат процедуре завещания.
• Обеспечивает регулярный доход на протяжении всей жизни донора . Вы будете получать налогооблагаемый доход от фонда до конца жизни. После смерти последнего получателя дохода оставшиеся активы передаются названной благотворительной организации.

Фонд объединенного дохода и Giving Circle

Круг благотворительности — это когда группа инвесторов объединяет ресурсы, чтобы оказать большее влияние, чем каждый человек в отдельности. Члены благотворительного круга вместе решают, какие благотворительные организации поддерживать своими совместными активами. В фонде объединенного дохода каждый отдельный донор самостоятельно решает, какие благотворительные организации будут поддерживать его взносы, даже если их активы объединены с другими.

Кроме того, благотворительные круги не приносят регулярного дохода донорам, в то время как фонды объединенного дохода обеспечивают доход на всю жизнь доноров. Фонды объединенного дохода не распределяют деньги на благотворительность до тех пор, пока жертвователь не умрет.

Фонд объединенного дохода и фонд, рекомендованный донорами

Фонд, рекомендованный донорами, позволяет донорам вносить деньги сейчас и получать немедленный налоговый вычет. Это верно даже в том случае, если деньги сразу не распределяются на благотворительность. Фонды, рекомендованные донорами, не приносят доход донору. Однако они контролируют, каким благотворительным организациям делать пожертвования и когда.

Технически деньги, которые вы жертвуете, принадлежат фонду, а не вам. Ваш вклад необратим. Если вы обнаружите, что нуждаетесь в деньгах для финансирования своей пенсии, вам не повезет. Однако средства, рекомендованные донорами, не имеют правил выплаты, в отличие от частных фондов. Если вы создаете частный фонд, вам необходимо распределять не менее 5% активов фонда в год. Фонды, рекомендованные донорами, не имеют минимального распределения.

Результаты

Инвесторы, которые сегодня хотят получить налоговые вычеты в обмен на пожизненный доход, должны рассмотреть возможность создания фонда объединенного дохода. Эта стратегия может помочь инвесторам избежать уплаты налога на прирост капитала по оцененным активам, а не делать денежные пожертвования на благотворительность. Пожертвования продолжают расти, пока жертвователь жив, а после его смерти распределяются между назначенными благотворительными организациями. Если такой подход кажется привлекательным, обратитесь к финансовому консультанту, чтобы обсудить, какие активы следует внести в фонд объединенного дохода.

Советы по созданию пенсионного дохода

• Регулярное откладывание сбережений — это то, что позволит вам получать достаточный доход на пенсии. Наш инвестиционный калькулятор позволяет спрогнозировать размер вашего портфеля с течением времени, изменяя различные переменные. Начиная с текущего баланса, вы можете корректировать ежегодные взносы, нормы прибыли и временные рамки, чтобы оценить различные сценарии, соответствующие вашим целям.
• Инвесторы часто пытаются создать несколько источников дохода, чтобы достичь своих целей на пенсии. Существует множество налогооблагаемых и налоговых льготных стратегий получения дохода, которые вы можете использовать для получения необходимого вам дохода. При разработке стратегии дохода лучше всего работать с финансовым консультантом. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Фото предоставлено:©iStock.com/simpson33, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/SDI Productions