Вы знаете, как важно накопить достаточно денег для выхода на пенсию, чтобы у вас были легкодоступные источники средств для увеличения гарантированного дохода от социального обеспечения и любых пенсий. Но знаете ли вы, что способ конвертации активов в доход может иметь значительные налоговые последствия?
Разработка стратегии вывода с учетом налогов начинается с диверсификации различных типов счетов, которыми вы владеете. В идеале вы хотели бы создать здоровое сочетание активов, включающих налогооблагаемые (сберегательные и брокерские), отложенные налоги (IRA и счета 401 (k)) и необлагаемые налогом счета (Roth IRA и Roth 401 (k) s). . Это позволит вам более гибко решать, какой доход вы должны снимать каждый год и с каких счетов, чтобы минимизировать ваши налоговые обязательства.
Поскольку IRA компании Roth финансируются за счет долларов после уплаты налогов, не только эти счета не подлежат обязательному минимальному распределению (RMD), но и любые снятия средств с них при выходе на пенсию не будут считаться налогооблагаемым доходом. С другой стороны, получение распределений из традиционного IRA или 401 (k) отличается. Эти выплаты считаются годовым доходом, который будет облагаться налогами.
Ответ во многом будет зависеть от ваших конкретных целей. Если ваше основное внимание уделяется эффективному с точки зрения налогообложения доходу, вы можете подумать о том, чтобы начать с распределения со своих счетов, подлежащих налогообложению, затем перейти к счетам с отсроченным налогом и, наконец, снять средства со счетов, не облагаемых налогом. Обоснование этого состоит в том, что если отложить выплаты с ваших счетов с наиболее благоприятным налоговым режимом как можно дольше, у пенсионных долларов будет больше времени для продолжения роста.
С другой стороны, если вы надеетесь оставить значительное наследие следующему поколению, ваша стратегия получения дохода может потребовать более тщательного планирования. Поскольку счета с отсроченным налогообложением, такие как IRA или 401 (k) s, не получают повышения базиса после вашей смерти, если вы держите высоко оцененные активы (например, акции компании) на этих счетах, вы можете захотеть исчерпать их в первую очередь, чтобы снизить налоговую нагрузку на ваших бенефициаров.
В некоторой степени ваш выбор активов для использования может быть ограничен правилами налогообложения пенсионных счетов. Независимо от того, нужны ли вам средства или нет, вы должны начать снимать необходимые минимальные выплаты (RMD) со своих счетов с отсроченными налогами до 1 апреля года, следующего за годом, в котором вам исполняется 72 года.
Очень важно учитывать RMD в вашем годовом плане распределения доходов. Почему? Потому что, если вы не снимете полный RMD, вы будете облагаться налоговым штрафом в размере 50% от суммы, которую вы не смогли снять.
Люди обычно предполагают, что при выходе на пенсию они попадут в более низкую налоговую категорию, поскольку их доход уменьшится. Но, учитывая снижение налоговых ставок в результате Закона о сокращении налогов и занятости, в сочетании с федеральным дефицитом и долгом в результате различных пакетов стимулов COVID-19, есть веские доводы в пользу того, что будущие налоговые ставки, возможно, потребуется значительно поднять.
Тщательно координируя последовательность вывода средств, вы можете помочь минимизировать общие налоги, уплачиваемые в течение вашего выхода на пенсию, что позволит вам потенциально увеличить сумму, которую вы тратите ежегодно, и / или продлить срок действия вашего портфеля. Обычно эта последовательность соответствует следующему порядку:
Основная цель этой последовательности - максимизировать потенциал накопления ваших счетов с налоговыми льготами за счет того, чтобы эти активы работали на вас как можно дольше.
Временные изменения в расходах или доходах могут потребовать изменения последовательности ваших распределений, чтобы минимизировать налоги или максимизировать выгоды:
• Избегайте увеличения страховых взносов Medicare или потери субсидий на взносы медицинского страхования от биржи медицинского страхования.
• Избегайте обложения подоходным налогом большей части пособий Социального обеспечения (см. Обсуждение Социального обеспечения ниже).
• Максимально используйте стандартный вычет.
• Максимально используйте некоторые перенесенные вычеты до истечения срока их действия (например, благотворительные взносы или чистые операционные убытки).
Независимо от того, сколько вы смогли отложить на сбережения, социальное обеспечение по-прежнему будет важным источником дохода при выходе на пенсию. Но эти льготы также могут облагаться подоходным налогом в зависимости от вашего совокупного дохода (ваш валовой доход + любые не облагаемые налогом проценты + ½ вашего годового пособия по социальному обеспечению). Пороговые значения дохода по федеральным налогам на 2021 год следующие:
• Если ваш совокупный доход составляет от 25 000 до 34 000 долларов (для индивидуальных лиц) или от 32 000 до 44 000 долларов (для пар, подающих совместно), до 50% вашего пособия по социальному обеспечению будет считаться налогооблагаемым доходом;
• Если ваш совокупный доход превышает 34 000 долларов США (физические лица) или 44 000 долларов США (совместная подача документов, состоящих в браке), тогда 85% вашего социального обеспечения облагается федеральным подоходным налогом.
Внимательное отношение к получению дохода с различных пенсионных счетов (например, использование вашего инвестиционного счета или Roth IRA, а не счетов с отсроченным налогом, когда вы приближаетесь к годовой пороговой сумме совокупного дохода) может помочь еще больше снизить ваши налоговые обязательства. .
• Отложенные от налогов активы могут быть привлекательным вариантом для пенсионеров, склонных к благотворительности по нескольким различным причинам. Посредством квалифицированных благотворительных пожертвований (QCD) пенсионер может напрямую жертвовать на благотворительность до 100 000 долларов в год, не получая при этом налогооблагаемого дохода. Это также может засчитываться в обязательное минимальное распределение налогового года.
• Пенсионеры с ценными бумагами с высокой оценкой стоимости на их налогооблагаемых счетах также могут рассмотреть возможность пожизненных пожертвований на благотворительность, поскольку полученные приросты не будут облагаться подоходным налогом.
• Взносы в фонд, рекомендованный донором, в годы с более высоким доходом или перевод ценных активов в фонд, рекомендованный донором, для благотворительных пожертвований также могут быть ценными.
Еще одно важное соображение, которое вам необходимо учитывать при принятии решения о доходах, - это то, ожидаете ли вы, что ваша налоговая ставка при выходе на пенсию будет выше, чем сейчас (из-за более высоких налоговых ставок или высокого дохода). Если это так, возможно, вы захотите изучить возможность преобразования некоторых из ваших традиционных активов IRA в IRA Рота.
Теперь вам придется платить подоходный налог с конвертируемых средств, но ваши выплаты после выхода на пенсию будут полностью освобождены от налогов. У IRA Roth также нет RMD. Так что, если вам не нужен доступ к фондам для годового дохода, счет может продолжать расти без налогов - даже после 72 лет, когда традиционные IRA требуют, чтобы вы начали получать ежегодные выплаты.
А с учетом недавно принятого пенсионного законодательства SECURE Act, который сокращает временные рамки, в течение которых бенефициары должны исчерпать все унаследованные традиционные IRA и счета плана 401 (k), преобразование устаревших активов в Roth также может предоставить налоговые льготы вашим наследникам. Однако наиболее важным соображением при преобразовании Roth является обеспечение достаточных средств (помимо пенсионных счетов) для уплаты подлежащих уплате налогов.
Это лишь некоторые из многих движущихся частей, которые повлияют как на ваш доход, так и на налоги при выходе на пенсию. Другие соображения, которые вы, возможно, захотите изучить, включают перевод некоторых из ваших неквалифицированных активов в аннуитет, чтобы помочь снизить налоги на прирост капитала; а также использование денежной стоимости постоянного полиса страхования жизни в качестве дополнительного источника необлагаемого налогом пенсионного дохода.