Если вы обратили внимание на финансовые новости, то, вероятно, заметили, что у IRA Roth - и, в частности, конверсии Roth - есть время.

Хорошо, может быть, прошло больше времени.

Благодаря безналоговому росту, который предлагают аккаунты Roth, они всегда были эффективным инструментом пенсионного планирования. Но два законодательных акта сделали это время для многих вкладчиков особенно благоприятным для преобразования Roth:

• Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года, который снизил налоговые ставки с 2018 года до конца 2025 года; и
• Закон о безопасности от 2019 года, отменивший популярную стратегию «растянутого ИРА» для тех, кто планирует оставить активы на пенсионных счетах с отсроченным налогообложением своим детям или внукам.

Добавьте сюда растущий государственный долг и беспокойство по поводу того, как правительство будет продолжать оплачивать такие программы, как Социальное обеспечение и Медикэр, что вынуждает законодателей рассмотреть вопрос о повышении налогов, и вы поймете, почему конверсиям Roth уделяется так много внимания. Если вы думаете, что налоги в будущем будут выше (а большинство людей так думают), перевод денег в Roth, где они будут расти без уплаты налогов, может иметь большой смысл.

Но дьявол кроется в деталях.

Чего вы можете не заметить, если не прочитали заголовки, провозглашающие, что сейчас «лучшее» время, может быть, даже «идеальное» время для перехода на Roth, так это того, что это может быть неправильным время для вас .

Ключевым моментом является постоянный взгляд на налоги и понимание того, где вы находитесь в этом налоговом жизненном цикле.

Для большинства молодых людей, которые только начинают свою карьеру, открытие Roth 401 (k) или Roth IRA должно быть легкой задачей - особенно если они считают, что собираются заработать больше денег в свои 40-50 лет, чем в свои. 20–30 лет

Тем не менее, те, кто постарше, могут захотеть замедлить свой рост и получить совет от налогового эксперта, прежде чем переходить к конверсии Roth. Помните:когда вы берете средства из традиционной IRA и конвертируете их в Roth, вы должны платить налоги со всей суммы, конвертированной по вашей текущей обычной ставке подоходного налога. Итак, когда вы говорите о конверсии компании Roth и налоговом планировании, важно правильно выбрать время.

Это может помочь разбить это время на четыре этапа (плюс одна оговорка):

Когда вы близки к пенсии, но все еще работаете

Даже с недавними налоговыми реформами, если вы и ваш супруг (а) находитесь в период пика заработка, вы, вероятно, находитесь в более высокой налоговой категории и платите более высокую налоговую ставку сейчас, чем на пенсии (при условии, что вы не живете на каждый доллар). вы зарабатываете, и ваши пенсионные расходы будут меньше вашего текущего дохода). Если вы начнете конвертировать деньги со счета с отсроченным налогом, не имея плана управления своей группой, то снятие средств (которое облагается налогом как обычный доход) может подтолкнуть вас к еще более высокой налоговой ставке.

Обращение в веру по-прежнему может быть для вас хорошей идеей, но вы можете подождать, пока вы, ваш супруг (а) или вы оба не выйдете на пенсию.

На первом году выхода на пенсию

Если вы ожидаете, что ваш налогооблагаемый доход будет уменьшен (по сравнению с тем, когда вы работали) после выхода на пенсию, это может быть лучшим временем для конверсии. У вас, вероятно, будет меньше налогооблагаемого дохода, чем когда вы работали. Вашими основными источниками дохода могут быть социальное обеспечение, выплаты от IRA или использование некоторой суммы наличных в банке / не пенсионных сбережений.

Выплаты с ваших текущих и сберегательных счетов не подлежат налогообложению, выплаты с не пенсионных счетов не подлежат налогообложению (дивиденды и любой прирост капитала могут облагаться налогом), а в худшем случае, в зависимости от другого дохода, не менее 15% от ваше социальное обеспечение не будет облагаться налогом.

В течение этого периода времени у вас может быть максимальный контроль над тем, что отображается в вашей налоговой декларации, что открывает двери для потенциального налогового планирования и преобразования Roth.

Когда вам за 70

Для конверсий Roth нет возрастных ограничений, поэтому вы можете сделать это в любое время. Но предположим, что вы «увеличили» свои выплаты по социальному обеспечению, отложив до 70 лет и Теперь, когда у вас есть необходимые минимальные выплаты (эти надоедливые принудительные выплаты, которые вы должны снимать со счетов с отложенным налогом и платить налоги, начиная с 72), ваш доход может фактически расти и быть выше на этой стадии выхода на пенсию, чем это было раньше. И, если вам интересно, преобразование Roth не может быть выполнено с использованием денег из RMD. Таким образом, любое преобразование Roth в течение этого времени должно быть на вершине вашего RMD, что, вероятно, приведет к налогообложению по более высокой налоговой ставке.

Итак, опять же, важно учитывать, как перевод денег в Roth повлияет на вашу налоговую категорию и налоговую ставку.

Когда вы выживший супруг

Когда вы выходите на пенсию и ваш супруг умирает, ваш финансовый план может испортиться двумя важными вещами. Во-первых, исчезнет меньшая из двух ваших выплат по социальному страхованию, что лишит вас важного источника дохода с льготным налогообложением. А когда вы меняете свой статус регистрации с совместной регистрации в браке на холост, ваши налоги, скорее всего, вырастут, особенно если вы получаете доход с отложенного по налогу пенсионного счета, чтобы заменить потерянное пособие по социальному обеспечению.

Конверсия Roth все еще может быть рассмотрена на этом этапе - если ваш замещающий доход исходит от необлагаемого налогом страхования жизни, например, или если вы планируете сократить штат и можете жить на более низкий доход, чем в прошлом. Но вы обязательно должны помнить о налоговых последствиях того, что вы работаете в одиночку.

Предупреждение:если вам скоро понадобятся деньги

Независимо от того, на каком этапе жизни вы находитесь, вы также должны знать «Правило пяти лет» в отношении конверсий Roth. По сути, если вы снимаете с Roth IRA прибыль, которой не владели в течение как минимум пяти лет, вам придется платить налоги со своих доходов. Вам не придется платить налоги со своих взносов, потому что вы уже это сделали, когда переводили деньги. Но если ваша цель при открытии Roth - рост без налогов, вам нужно дать ему время, чтобы это сработало.

Поскольку большая сумма конверсии может привести к резкому росту вашего дохода, независимо от того, на каком этапе предпенсионного или пенсионного возраста вы находитесь, планирование имеет важное значение. Очень важно понимать (или работать с кем-то, кто понимает) различные фазы налогообложения при выходе на пенсию и взаимодействие между преобразованием Roth и многими другими аспектами вашей финансовой жизни (такими как налоги на ваше социальное обеспечение, сколько вы платите за Medicare премии и даже ставка налога, которую вы платите с квалифицированных дивидендов и прироста капитала).

Если вы посмотрите на свою личную ситуацию и начнете выкладывать свой доход в течение каждого из этих налоговых периодов, вы можете начать определять, действительно ли конверсия Roth имеет для вас смысл. И если это так, то цель игры, друзья мои, - получить деньги из IRA в Roth в зависимости от того, какая из этих налоговых фаз окажется для вас самой дешевой.

Хотя IRA Roth и преобразование Roth являются фантастическими инструментами для потенциального создания необлагаемого налогом источника дохода при выходе на пенсию или не облагаемого налогом наследства для наследников, поспешное преобразование Roth без учета цифр и проведения некоторых исследований может привести к неприятным последствиям. Если вы еще не работаете с финансовым консультантом, который является специалистом по пенсионным вопросам, возможно, сейчас самое подходящее время, а может быть, даже самое подходящее, чтобы получить некоторую помощь.

Ким Франке-Фолстад внесла свой вклад в эту статью .