Один из моих новых клиентов планирует выйти на пенсию через три года после успешной 30-летней карьеры в корпоративной Америке. Как и у многих руководителей, которые всю жизнь проработали у одного работодателя, большая часть ее дохода - зарплата, бонусы, опционы на акции и другая отсроченная компенсация - связана с успехом компании.
Чтобы защитить свое состояние, ей нужно будет сделать несколько ключевых шагов, чтобы максимизировать свое богатство, готовясь к выходу на пенсию. Если вы планируете вскоре выйти на пенсию, вот четыре действия, которые вы можете предпринять, чтобы подготовиться:
Большинство руководителей компаний высшего звена получали гранты на акции и опционы на акции компании на протяжении многих лет. Для этого конкретного клиента акции компании составляют примерно 30% ее инвестиций.
Даже если вы работаете в успешной компании, по сути своей рискованно связывать слишком много богатства с акциями какой-либо одной компании. Пандемия быстро подняла котировки акций многих секторов экономики, включая авиакомпании и гостиничные компании. Руководитель, чьи акции компании сегодня оцениваются в 1 миллион долларов, не хотел бы, чтобы это число сократилось на 20–30%, независимо от причины.
Одна из стратегий, помогающих снизить этот риск, - продать акции вашей компании, как только акции переходят. Этот шаг снизит вашу подверженность акциям компании и вероятность уплаты дополнительных налогов на прирост капитала за счет владения акциями в течение определенного периода времени, а затем последующей продажи.
Например, рассмотрим грант в размере 100 акций компании с ограниченным доступом (RSU), переходящий через три года после гранта. В трехлетнюю годовщину предоставления гранта, когда RSU передает права, вы будете сообщать о обычном доходе в размере стоимости 100 акций, исходя из цены акций на дату перехода прав.
Как правило, часть 100 акций удерживается для уплаты налогов, и в результате вы можете получить примерно 75 акций. После получения 75 чистых акций ваша базовая стоимость акций будет равна справедливой рыночной стоимости 75 акций. Другими словами, у вас нулевой прирост капитала или убыток.
Если вы решите удерживать 75 акций в течение нескольких месяцев после перехода прав, а затем продать их по более высокой цене, вы получите краткосрочный прирост капитала от роста, что приведет к дополнительным налогам. Чтобы избежать дополнительных налогов и уменьшить вашу долю в акциях компании, хорошей стратегией может быть продажа акций сразу после передачи прав, а затем реинвестирование выручки в диверсифицированный портфель. Выполняя это каждый год, когда вы будете получать награды RSU, вы снизите риск чрезмерного воздействия на акции компании.
Многие руководители добились значительного баланса в планах отсроченного вознаграждения, которые будут служить основным источником дохода при выходе на пенсию. К сожалению, у многих руководителей отсутствует целостная стратегия при выборе выплат.
Большинство планов отсроченной компенсации предоставляют руководителям выбор между единовременной выплатой или ежегодными выплатами в течение нескольких лет. Этот выбор существенно повлияет на доходы и налоги, уплачиваемые после ухода руководителя на пенсию. В зависимости от вашего пенсионного возраста выбор пяти- или десятилетнего распределения может обеспечить стабильный годовой доход для преодоления разрыва между пенсионным доходом и доходом от пособий по социальному обеспечению или обязательного минимального распределения с пенсионного счета в возрасте 72 лет.
Например, тот, кто при выходе на пенсию получит отсроченную компенсацию в размере 750 000 долларов, вероятно, заплатит 37% или более процентов федеральных налогов, если решит получить единовременную выплату. Однако, если они решат распределить выплаты на несколько лет, этот доход становится частью их общего годового дохода. Счета по налогам потенциально будут намного меньше, а рост инвестиций в план отсроченных компенсаций может помочь со временем увеличить будущий доход.
Большинство компаний позволяют руководителям ежегодно выбирать, как им будет выплачиваться отсроченная компенсация после выхода на пенсию. Для руководителя, зарабатывающего 350 000 долларов в год, перенос 20% своей зарплаты в компенсационный фонд 2021 года означает отсрочку 70 000 долларов. Выбрав отсрочку этой суммы на каждый из следующих трех лет, они могут получить деньги, плюс любой рост инвестиций, в течение 5–10-летнего периода при выходе на пенсию.
Супруга моего клиента не работает несколько лет и не имеет IRA или Roth IRA.
Работающий супруг имеет право вносить взносы в IRA или Roth IRA от имени неработающего супруга с низким доходом или без него. В 2021 году использование стратегии IRA для супругов позволит парам, состоящим в браке, совместно вносить 12 000 долларов США в IRA в год - или 14 000 долларов США, если им 50 лет и старше, в связи с положением о дополнительных взносах.
Важно учитывать пределы дохода при определении права на внесение не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы взносов в IRA, невычитаемых взносов в IRA или прямых вкладов Roth IRA после уплаты налогов. В зависимости от дохода семьи и налоговых ставок вы можете быть ограничены определенными возможностями.
Например, семейный доход моего клиента превышает предел, позволяющий внести не подлежащий налогообложению взнос в IRA. Они также постепенно отказываются от прямого вклада в Roth IRA. Однако не существует ограничения дохода для внесения невычитаемых взносов в IRA, что они и будут делать.
Неработающий супруг откроет как традиционную IRA, так и IRA Рота, чтобы в конечном итоге внести так называемый «черный ход» вклада IRA Рота. Это делается путем внесения невычитаемого взноса в традиционный IRA, а затем конвертации средств в IRA Roth вскоре после этого. Поскольку взнос IRA не подлежит налогообложению, преобразование не облагается налогом. Конечный результат фактически такой же, как и прямой вклад Roth IRA.
У этой стратегии есть несколько предостережений, поэтому проконсультируйтесь с налоговым консультантом, прежде чем принимать какие-либо решения. Во-первых, человек с существующими IRA, финансируемыми за счет взносов до уплаты налогов, будет должен платить налоги при конвертации денег IRA в IRA Рота.
Руководители корпораций обычно пользуются широким спектром планов страхования от своего работодателя, включая страхование здоровья, инвалидности и жизни. Хотя вы будете иметь право на участие в программе Medicare в возрасте 65 лет и, скорее всего, не будете нуждаться в страховании жизни, сейчас хорошее время подумать о покупке страховки по долгосрочному уходу.
Эти полисы обычно оплачивают услуги помощников по дому, дома престарелых и другие расходы для людей, которые больше не могут заботиться о себе.
Предполагая, что у вас хорошее здоровье и вы имеете право на страховое покрытие, многие эксперты считают, что оптимальный возраст для приобретения этой страховки - от 60 до 65 лет. Вы не слишком молоды и не слишком стары, что делает ежемесячные взносы доступными.
Страхование на случай длительного ухода - правильный выбор не для всех. Некоторые люди решают самостоятельно застраховаться, решая инвестировать деньги в течение следующих 10-20 лет, а не платить страховые взносы в течение этого периода. И, конечно, возможно, страховка может и не понадобиться. Но сейчас самое время выяснить, подходит ли это вам.
При четком планировании большинство руководителей могут сейчас занять положение, чтобы получить максимальную выгоду от своего вознаграждения, как только они решат прекратить работу. Для многих это может означать добавление сотен тысяч долларов в свой портфель, а также сокращение налогов на долгие годы.