Хотя мы надеемся положить конец нынешней пандемии коронавируса, в это непростое время для пенсионеров может появиться лучшая надежда. Если вам удастся выполнить преобразование Roth IRA, вы, вероятно, заплатите намного меньше, чтобы сделать это сейчас.
Почему? По нескольким причинам. Многие люди окажутся в более низких налоговых категориях в 2020 году либо из-за потери дохода в результате увольнения с работы, либо, для пенсионеров в возрасте 72 лет и старше, потому что Закон CARES позволяет им пропускать необходимые налогооблагаемые минимальные выплаты со своих пенсионных счетов на 2020. (Подробнее об этом читайте в статье «Скрытая выгода от законопроекта о стимулировании коронавируса:вы можете подождать, чтобы забрать свой RMD».)
Кроме того, многие из этих людей владеют акциями пенсионных планов своих компаний или IRA, стоимость которых упала из-за недавнего резкого падения рынка.
Это стечение обстоятельств создает прекрасную возможность платить меньше налогов при преобразовании IRA до налогообложения в не облагаемую налогами IRA Roth (или при преобразовании 401 (k) до налогообложения в Roth 401 (k), если компания позволяет это). Когда рынок восстановится, любой, кто владеет акциями в своих IRA, фактически получит свою IRA Roth по выгодной цене.
Например, предположим, у вас есть IRA до вычета налогов, инвестированное в паевые инвестиционные фонды, которые были оценены в 30 000 долларов на пике рынка в феврале этого года. А сегодня его стоимость составляет 24 000 долларов. Предположим также, что вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, и у вас снизился налогооблагаемый доход из-за увольнения с работы и / или из-за приостановления действия вашего RMD.
Чтобы сделать сценарий еще более приятным, предположим, что это сокращение вашего дохода снижает вашу налоговую планку с 22% до 12% с прогнозируемым налогооблагаемым доходом в размере 55 000 долларов США на 2020 год. Вы можете преобразовать IRA до налогообложения в размере 24 000 долларов США в IRA Рота и заплатить налог на 24 000 долларов в 12-процентной группе вместо прежней 22-процентной ставки.
Конечным результатом является то, что преобразование Roth обойдется вам в 2880 долларов в виде налогов вместо 5280 долларов, которые потребуются вам в группе 22%. И если рынок восстановится до уровня, существовавшего до краха, ваш IRA снова будет стоить 30 000 долларов.
Если это произойдет, конечным результатом будет то, что вы получите дополнительные 6000 долларов в свой Roth IRA без уплаты каких-либо налогов. И с этого момента ваша IRA Roth будет расти без налогов, вам не нужно будет платить налоги на прирост капитала, и все ваши квалифицированные выплаты также будут освобождены от налогов. Это неплохая сделка.
Однако время на эти сверхдешевые преобразования ограничено. Долгосрочные налоговые ставки, вероятно, будут выше, чем они есть сейчас, что сделает будущие преобразования Roth более дорогими, если вы будете ждать слишком долго. Одна из причин этого заключается в том, что наши текущие более благоприятные налоговые категории должны истечь после 2025 года и вернуться к уровням 2017 года, при этом пять из семи налоговых категорий будут выше.
Кроме того, наш текущий дефицит и недавний пакет мер по стимулированию распространения коронавируса на сумму 2 триллиона долларов США также усилят повышательное давление на налоговые категории, поскольку правительство ищет источники налоговых поступлений для покрытия этого дефицита.
Если вы уже получили необходимое минимальное распределение на 2020 год или то, что вы считали своим RMD, и вам не нужны деньги, теперь вы можете захотеть вернуть их, поскольку они не требуются в этом году. Затем, если это имеет смысл, деньги можно было бы использовать гораздо более эффективно с точки зрения налогообложения, конвертировав часть или все их в ИРА Рота.
Есть два возможных способа вернуть RMD:
Хотя все надеются, что коронавирус закончится и акции вернутся к своим предыдущим максимумам и выше, тем временем тщательно спланированная конверсия Roth в этом году может стать способом превратить лимоны в лимонад.