У вступления в брак есть много финансовых плюсов и минусов, но для тех, кто приближается к пенсионному возрасту и которые встречаются уже долгое время, есть несколько федеральных законов, которые предоставляют веские финансовые причины для серьезного рассмотрения этого вопроса.
Если вы состоите в браке, вы можете перенести IRA умершего супруга на свой собственный IRA и отложить получение требуемых налоговых выплат до тех пор, пока вам не исполнится 72 года.
Если вы не состоите в браке и являетесь бенефициаром, лучшим вариантом будет перевод IRA вашего умершего партнера в унаследованный IRA с менее благоприятным налоговым режимом, где в соответствии с новым Законом о безопасности в большинстве случаев это повлечет за собой гораздо больше налогов.
Например, если вы моложе умершего партнера не более чем на 10 лет, вместо того, чтобы откладывать налогооблагаемые выплаты до тех пор, пока вам не исполнится 72 года, вам придется начинать принимать их каждый год, начиная с года после смерти умершего партнера, на всю оставшуюся жизнь.
С другой стороны, если вы моложе умершего партнера более чем на 10 лет, то налоговые последствия, скорее всего, будут хуже. Это связано с тем, что вам придется изъять все деньги из IRA к концу 10-го года, начиная с года после смерти умершего партнера, что приведет к большему среднему налогооблагаемому распределению, чем если бы они были взяты в течение вашей ожидаемой продолжительности жизни.
Если вы состоите в браке, федеральный закон требует, чтобы ежемесячное пенсионное пособие вашего супруга (-и) было установлено с пособием по случаю потери кормильца, которое обычно составляет 50% или более от пособия умершего супруга, которое должно выплачиваться пережившему супругу на всю оставшуюся жизнь, начиная с после определенного возраста. Если вы не состоите в браке и ваш партнер скончался, такое пособие по потере кормильца не предоставляется.
Если вы состоите в браке, после того, как ваш супруг начнет получать пособие по социальному обеспечению, вы можете претендовать на половину его при достижении полного пенсионного возраста вместо своего собственного, если оно больше. (Полный пенсионный возраст зависит от того, в каком году вы родились, например, если вы родились в 1957 году, ваш полный пенсионный возраст будет составлять 66 и 6 месяцев.)
Вы также можете получить уменьшенную сумму, основанную на половине пособия другому супругу, уже в возрасте 62 лет, если она больше, чем ваша уменьшенная сумма пособия в возрасте 62 лет.
А если ваш супруг (а) скончался, вы получаете 100% их пособия по социальному обеспечению, если оно больше вашего собственного, начиная с вашего полного пенсионного возраста, или уменьшенную сумму уже в возрасте 60 лет.
Если вы не состоите в браке, между двумя партнерами не существует координации выплаты пособий по социальному обеспечению. Вы можете получать собственное пособие только с 62 лет, даже если оно намного меньше.
Если вы состоите в браке и не имеете трудового дохода, вам все равно разрешается вложить 7000 долларов в IRA, если вам 50 лет или больше (6000 долларов, если вы моложе 50 лет), исходя из заработанного дохода другого супруга. P>
Если вы не состоите в браке и не работаете, вы не можете вносить взносы в IRA, даже если ваш партнер имеет доход.
Для богатых пар важная причина связать себя узами брака - это получить преимущества портативности, которая может сэкономить огромные суммы на налоге на смерть.
Портативность позволяет богатой супружеской паре объединить свои исключения из федерального налога на смерть в размере 11,58 миллионов долларов в одно исключение в размере 23,16 миллиона долларов, и в результате можно сэкономить миллионы долларов по налогу на смерть.
Например, скажем, Майкл и Маргарет женаты, и Майкл умирает с 5,58 миллионами долларов в своем имении. Таким образом, он использует 5,58 миллиона долларов из своих 11,58 миллиона долларов, чтобы укрыть все свое состояние от федерального налога на смерть. Теперь у него осталось 6 миллионов долларов неиспользованного исключения из налога на смерть.
Благодаря переносимости его неиспользованные 6 миллионов долларов исключения теперь могут быть переданы его жене Маргарет, что увеличит ее освобождение от налога на смерть с 11,58 миллиона долларов до 17,58 миллиона долларов.
Согласно действующему налоговому законодательству, в случае смерти Маргарет до 17,58 миллиона долларов из ее состояния может быть передано ее наследникам без какого-либо федерального налога на смерть.
Если бы они не были женаты, неиспользованная часть исключения Майкла, которая в этом примере составляет 6 миллионов долларов, не могла быть передана Маргарет, и она была бы потрачена впустую.
На момент смерти Маргарет, если ее состояние составляло не менее 17,58 миллиона долларов, это потенциально могло стоить их наследникам почти 2,4 миллиона долларов в виде федерального налога на смерть только потому, что пара не состояла в браке.
Помните старую песню Fifth Dimension:«Я когда-нибудь услышу свои свадебные колокола?» Если эти федеральные законы в пользу брака важны для вас, то ответ на вопрос в этой старой песне может быть положительным.