Закон SECURE является наиболее значительным законодательным актом, влияющим на нашу пенсионную систему за более чем 10 лет. Это влияет на все, от снятия средств с пенсионных счетов до того, как мы передаем свое богатство следующему поколению.

Вот несколько самых больших изменений:

• Больше сотрудников, работающих неполный рабочий день, теперь получат доступ к плану 401 (k).
• Новые родители моложе 59,5 лет теперь могут снимать до 5000 долларов с пенсионных счетов для покрытия расходов на рождение или усыновление без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие.
• Взносы в вашу традиционную IRA можно делать в любом возрасте, если вы еще работаете (раньше время для взносов закрывалось в возрасте 70 с половиной лет).
• Возраст для получения требуемых минимальных распределений (или RMD) увеличился с 70½ до 72 лет (для более подробной информации прочтите RMD:когда мне нужно принимать один?)
• Те, кто унаследует пенсионный счет, например IRA, и не является супругом владельца счета, должны будут снять все деньги в течение 10 лет. (Некоторые исключения:хронические больные, инвалиды или несовершеннолетние наследники, а также наследники, которые младше умершего менее чем на 10 лет.)

Возможно, наиболее заметным изменением, перечисленным выше, является конец «растянутой ИРА». В прошлом получатель IRA, который не был супругом владельца, мог растянуть RMD в течение своей собственной продолжительности жизни. Это помогло свести к минимуму налоговые платежи наследника и позволило деньгам дольше оставаться на счете и увеличить отсроченные налоги.

Закон SECURE теперь требует, чтобы наследники, не являющиеся супругами, снимали все деньги с унаследованной IRA в течение 10 лет после смерти владельца. Если снимать более крупные суммы со счета в течение более короткого периода времени, наследники, не являющиеся супругами, столкнутся с гораздо большим налоговым счетом; деньги, которые они унаследовали, в сочетании с их собственным заработанным доходом могут подтолкнуть их к более высокой налоговой категории.

Растянутые ИРА прекращены; ИРА Рота

После того, как растяжимость ИРА ушла, Рот ИРА выходит в центр внимания. Поскольку возраст для получения вашего первого RMD был увеличен до 72, у вас будет больше времени, чтобы конвертировать свои деньги в Roth IRA. Хотя отмена растянутого IRA также распространяется на Roths, деньги можно снимать без уплаты налогов, и вы можете передавать свое состояние своим наследникам без уплаты налогов.

Вот как преобразование Roth может сработать для вас:если вы оставляете IRA на 1 миллион долларов своим двум детям, налоги, которые они будут платить с этих денег в течение следующих 10 лет, могут сделать IRS вашим крупнейшим бенефициаром. Чтобы избежать этого, при правильном планировании вы можете воспользоваться более низкими налоговыми категориями, когда начнете преобразовывать свой традиционный IRA в Roth. Во-первых, получайте как можно более низкий заработанный доход. Если вы можете отложить получение Социального обеспечения до 70 лет и избежать использования своего традиционного IRA, у вас будет небольшой доход, на который можно претендовать на ваши налоги. Это когда лучше всего совершать конверсии. С конвертируемых денег будут взиматься налоги, но в зависимости от вашей ситуации это может привести к снижению налогов в течение вашей жизни и жизни ваших наследников.

Проверить язык доверия

Этот новый пенсионный закон также влияет на всех, чей траст указан как бенефициар IRA или 401 (k). До принятия Закона SECURE многие люди использовали «прозрачное доверие», чтобы позволить каждому бенефициару растянуть платежи IRA в течение их индивидуального срока жизни, вместо того, чтобы использовать время жизни самого старого бенефициара для расчетов RMD. Поскольку Закон SECURE гласит, что все деньги должны быть изъяты в течение 10 лет после смерти владельца, важно обсудить язык вашего траста с вашим финансовым консультантом и поверенным по имущественному планированию, чтобы убедиться, что ваш траст по-прежнему соответствует вашим намеченным целям.>

Это хорошее время, чтобы поговорить со своим налоговым специалистом, поверенным по имущественному планированию и финансовым консультантом, чтобы определить, как Закон SECURE повлияет на ваш пенсионный план и наследство, которое вы хотите оставить для своих близких. Найдите время, чтобы оценить ваших бенефициаров, подумайте о преобразовании вашей традиционной IRA в IRA Рота и обсудите вариант благотворительных остатков трастов или прямых благотворительных бенефициаров.

Есть несколько вариантов, которые помогут вам достичь ваших пенсионных целей, и важно работать с подходящими профессионалами и иметь надлежащий план.