Если за последние три месяца вы включали CNN, Fox News или MSNBC, большинство заголовков, которые вы видели, были посвящены импичменту, торговой войне и Руди Джулиани. Это напоминает День сурка. Что ты не видел? Принятие Закона о повышении уровня пенсионного обеспечения в каждом сообществе. Не потому, что это звучит слишком громоздко, а потому, что Закон о безопасности был приложен к законопроекту об ассигнованиях, который прошел через обе палаты, чтобы предотвратить очередное закрытие правительства.

Каждому, кто обращал внимание, ясно, что существуют далеко идущие последствия для планирования, которые по-разному повлияют на разные сообщества. Также ясно:новый закон не будет « улучшать "Все на пенсию.

Ниже приведены советы для пенсионеров и тех, кто собирается выйти на пенсию, имея достаточно ресурсов, чтобы прожить свои золотые годы.

1. Если можете, отложите рассылку из вашего IRA.

Требуемые минимальные выплаты (RMD), по сути, являются налоговым вратарём IRS. После десятилетий отсрочки уплаты налогов на полученный доход Казначейство требует его сокращения. Следовательно, в возрасте 70½ лет вы должны распределять 3,65% пенсионных счетов до вычета налогов. Эти деньги появятся в строке 4 вашего 1040 и будут облагаться налогом как доход. Это давно ненавидят состоятельные инвесторы, которым не нужны деньги, но которые видят, что их налоговая ставка выросла до 70 из-за такого распределения в сочетании с доходом от социального обеспечения.

С 1 января 2020 года правило 70½ RMD меняется. Закон SECURE откладывает выдачу пособий для всех, кто родился 1 июля 1949 года или позднее, до 72 лет. Если вам не исполнилось 70½ в 2019 году, вы подпадете под новые правила RMD. Зачем повышать возраст? Люди живут дольше. Идея таблиц RMD заключается в том, что вы можете снимать необходимую сумму ежегодно и не останетесь без денег. Это спорно. Люди живут дольше - нет.

2. Продолжайте сохранять… но, возможно, не в IRA.

Согласно предыдущему законодательству, вы могли сохранять в Roth IRA, но не в традиционную IRA после 70 с половиной лет. Поскольку существуют ограничения дохода на IRA Roth, это означало, что некоторые люди не могли делать сбережения ни в одном из типов, когда достигли предельного возраста. Однако благодаря Закону о безопасности возрастные ограничения для традиционных IRA и Roth сняты.

Заголовки и несколько предыдущих предложений заставят вас поверить в то, что теперь вы должны сохранять в традиционном IRA. Хотя это может иметь смысл, вам по-прежнему нужен трудовой доход и после выхода на пенсию, который часто указывается в Таблице C:доход от самозанятости. Если вы работаете не по найму, лимиты взносов обычно намного выше для соло 401 (k), поэтому это может быть лучшим выбором, чем IRA. По сути, соло 401 (k) - это 401 (k), который вы настраиваете для себя. Вы сделаете вычет по строке 8a из 1040, как и в случае с IRA - просто может быть больше.

Для пенсионеров это уменьшает модифицированный скорректированный валовой доход. Это может снизить прирост капитала, страховые взносы по программе Medicare Part B и, следовательно, повысить эффективность вашего социального обеспечения. С Рождеством!

3. Рассмотрите возможность уплаты налогов до того, как ваши дети получат IRA.

Растяжение IRA позволило бенефициарам IRA распределять выплаты в течение своей собственной продолжительности жизни. Это привело к меньшему распределению и, следовательно, меньшему налоговому бремени. В начале своей карьеры я встретил 20-летнего парня, унаследовавшего IRA на 1 миллион долларов. Он получил раздачу за первый год в размере 15 873 доллара. Согласно новым правилам SECURE Act, это распределение может быть распределено не более чем на 10 лет, что означало бы распределение в размере 100 000 долларов в первый год для этого 20-летнего ребенка. Это поставило бы его под предельный размер федерального налога в размере 24% без учета любого другого дохода.

Один из способов «предоплаты» налогов - это частичное преобразование Roth. Это означает перевод денег из традиционного ИРА в ИРА Рота, и в этом году он получит прибыль. Обычно это имеет смысл, если ваша текущая ставка ниже, чем ваша или будущая оценка ваших детей. Когда вы объединяете Закон SECURE с Законом о сокращении налогов и занятости, это более вероятный сценарий.

4. Поговорите со своим специалистом по финансовому планированию и / или налоговым консультантом.

Закон SECURE - это крупнейшее законодательное изменение пенсионных правил со времени принятия Закона о пенсионной защите 2006 года. Теоретически люди, консультирующие вас по поводу выхода на пенсию, будут хорошо информированы и смогут индивидуально взглянуть на вашу ситуацию, чтобы сказать вам, что будет наиболее разумным. Учитывая предыдущий пример конверсии Рота, вам нужно будет сделать прогнозные налоговые прогнозы, чтобы определить, будут ли ваши будущие ставки повышаться или понижаться. Если вы думаете, что они собираются упасть, преобразование Roth - это последнее, что вы хотите сделать. Вы будете искать любой способ минимизировать текущие налоги, что вернет вас к стратегии №2.

5. Пересмотрите свой план недвижимости.

Это также связано с отменой «растягивающего положения» для традиционных IRA. Если вы не можете распределить налоговый удар на всю жизнь бенефициаров, не являющихся супругами, возможно, вы захотите сменить бенефициаров.

Как правило, состоящие в браке люди будут указывать своего супруга в качестве основного бенефициара, а детей или траст в качестве контингента. Этот закон означает, что может иметь смысл разделение первичной семейной пары между вашим супругом и детьми. Следовательно, дети начнут получать меньшие распределения после смерти первого родителя, а затем начнут вторую половину после смерти второго родителя. В результате они увеличивают свое распределение вдвое и будут платить меньше налогов.

По причинам, слишком сложным для объема этой статьи, если у вас есть траст в качестве бенефициара IRA, вам нужно будет поговорить со своим юрисконсультом. Может потребоваться переписать трасты в соответствии с новыми правилами.

В заключение, этот новый закон - большое дело. Закон SECURE содержит 29 новых положений или изменений правил. Маловероятно, что вам не придется ничего менять. Худшее, что могут сделать профессионалы, с которыми вы работаете, - это сидеть сложа руки, пока вы переживаете пенсию, а они приближаются к своим.