Одна из самых сложных задач при планировании жизни ребенка с особыми потребностями - это выяснить, сколько денег будет стоить обеспечение ребенка как при живых родителях, так и после того, как родители когда-нибудь умрут.
Слишком часто, кажется, я встречаюсь с кем-то, кто занимался планированием имущества, но не планировал имение с особыми потребностями, и при этом они не особо задумывались о том, сколько когда-нибудь следует финансировать этот траст и какие активы лучше всего использовать.
Прежде чем погрузиться в последнюю финансовую сторону, что такое планирование недвижимости с особыми потребностями? Суть этого - траст с особыми потребностями, который при правильном создании и управлении позволяет человеку с ограниченными возможностями по-прежнему получать определенные общественные льготы. Как правило, владение активами на сумму, превышающую 2000 долларов, приводит к тому, что лицо лишается определенных общественных льгот. Активы, хранящиеся в трасте для лиц с особыми потребностями, не засчитываются в эту сумму.
Даже если ребенок не получает пособия, семьи все равно могут нуждаться в защите денег от финансового выбора ребенка или тех, кто может попытаться ими воспользоваться. Попечитель по выбору родителей может помочь управлять активами и осуществлять выплаты детям с особыми потребностями, чтобы дополнять их образ жизни сверх того, что обеспечивают общественные блага, как мы увидим в гипотетическом бюджете ниже.
Как известно родителям, ребенок с особыми потребностями может тратить множество денег. Сколько именно будет зависеть от потребностей и образа жизни семьи и возможностей ребенка. Самое большое неизвестное, что я нахожу, - это стоимость жилья. Если планируется, что ребенок будет жить в частной групповой домашней обстановке, есть несколько вариантов. Некоторые из них предполагают покупку квартиры в кондоминиуме, стоимость которой может варьироваться от 200 000 до 300 000 долларов США, плюс-минус, в здании с услугами для людей с особыми потребностями. В дополнение к этому существует плата за обслуживание в размере примерно 2000 долларов в месяц, которая покрывает питание, коммунальные услуги и персонал. Многие семьи также могут захотеть внести в свой бюджет питание вне дома один раз в неделю или около того, электронику (например, новый iPad каждые несколько лет), абонемент в тренажерный зал и т. Д. (Пример полного бюджета см. В таблице ниже).
Когда родители уйдут из жизни, этот бюджет, естественно, нужно будет увеличить, потому что теперь нам нужно монетизировать то, что делали родители. Например, «координация ухода» и адвокация - это огромные обязанности, которые выполняют родители. Конечно, никто не сможет заменить родителей, но мы сделаем все возможное, чтобы обеспечить выполнение основных задач.
Как правило, траст не финансируется до ухода родителей, после чего траст должен будет ежегодно подавать налоговую декларацию и платить налоги (на более высоких уровнях доверия). Также следует учитывать расходы на юридические услуги и трастовое администрирование. (Даже если член семьи является единственным попечителем, для него может быть разумным ежегодно консультироваться с юристом, чтобы удостовериться, что не предпринимаются никакие меры, которые могут поставить под угрозу льготы.)
К счастью, общественные блага обычно могут компенсировать многие из вышеупомянутых затрат. Например, ребенок может иметь право на дополнительный социальный доход (SSI), а также на жилищный ваучер по разделу 8 и продовольственную помощь по программе SNAP. Когда родители выходят на пенсию, SSI обычно заменяется социальным страхованием по инвалидности (SSDI), которое составляет половину родительского платежа *.
Когда родитель умирает, эта выплата составляет три четверти этой суммы. Взрослая семья / приемная семья также может быть доступна, в зависимости от ситуации с групповым проживанием. Также возможно, что ребенок работает и получает дополнительный доход (за вычетом любых пособий, которые могут быть компенсированы этим доходом).
В приведенном ниже примере бюджета мы пытаемся определить единовременную выплату, необходимую для финансирования доверия вымышленного ребенка, Сары, после смерти ее родителей. После того, как мы ежегодно рассчитываем разрыв между доходами и расходами (с поправкой на будущую инфляцию), мы выбираем гипотетическую продолжительность жизни ребенка. В этом примере у нас есть мать «Кристина», скончавшаяся после своего мужа в возрасте 90 лет (когда Сарре 60), и Сара, живущая на 30 лет позже этого срока. Предполагая, что чистая прибыль вырастет на 6%, а инфляция составит 1,9%, семье Сары необходимо будет убедиться, что на момент смерти обоих родителей в доверительном управлении останется не менее 583 492 долларов.
Это всего лишь один пример, и существует бесчисленное множество других возможных сценариев. Например, если ребенку нужен более высокий уровень ухода, такой как круглосуточный присмотр без выходных, стоимость жилья может быть ближе к 60 000 долларов в год при круглосуточном укомплектовании персоналом плюс стоимость достаточно большой квартиры или кондоминиума. для размещения обслуживающего персонала.
В заключение можно сделать вывод о том, что очень важно провести полный анализ будущих затрат на обеспечение ребенка с особыми потребностями, чтобы родители могли начать откладывать и вносить коррективы в свое планирование уже сегодня. Этот анализ не является точной наукой и временами является движущейся целью, но в идеале он может помочь семьям и их советникам составить продуманный план, в котором будет оставлена нужная сумма для финансирования доверия ребенка с особыми потребностями.
* См. www.justiceinaging.org/wp-content/uploads/2018/10/SS-Benefits-Youve-Never-Heard-Of.pdf ... см. страницы 22/30 И www.specialneedsalliance.org/the -voice / Benefits-для-детей-сотрудников-государственных-служащих-с особыми-потребностями-2 /
Эта статья и материалы написаны Калебом Харти исключительно в информационных целях, и их содержание не обязательно отражает точку зрения Eagle Strategies LLC или ее аффилированных лиц. Это не предложение какого-либо конкретного продукта. Любые предположения являются гипотетическими и предназначены только для иллюстративных целей. Ни Harty Financial, ни ее сотрудники, ни Eagle Strategies LLC или ее консультанты / аффилированные лица не предоставляют налоговых, юридических или бухгалтерских консультаций. Прежде чем принимать какие-либо решения, проконсультируйтесь со своим налоговым, юридическим или бухгалтерским специалистом.