Многие компании предлагают своим сотрудникам пенсионные планы с льготным налогообложением в рамках 401 (k), 403 (b) или других соответствующих пенсионных планов. Большинство этих пенсионных планов имеют отсрочку по налогам, а это означает, что, хотя работнику не нужно считать сумму взносов на счет налогооблагаемым доходом в том году, в котором они вносят взнос, они несут ответственность за уплату налогов на него, когда деньги выходит из пенсии.
Когда вы снимаете деньги со своего пенсионного плана с отсроченным налогообложением, вы должны указать полученную сумму в качестве налогооблагаемого дохода при подаче федеральной налоговой декларации. Налогооблагаемые пенсионные пособия указываются в вашей федеральной налоговой декларации в строках 12a и 12b, если вы используете форму 1040A или строки 16a и 16b формы 1040, и облагаются налогом как обычный доход. Однако, если у вас есть пенсия Roth, такая как план Roth 401 (k) или план Roth 403 (b), ваши снятия не облагаются налогом, если ваши снятия соответствуют требованиям. В этом случае вы все равно должны указать эти деньги как пенсионный доход в строке 12a формы 1040A или 16a формы 1040, но вы не должны включать их в качестве налогооблагаемого пенсионного дохода в строке 12b формы 1040A или строке 16b формы 1040.
Если вы живете в штате, который взимает подоходный налог - 43 штата плюс округ Колумбия, - вам, возможно, придется платить подоходный налог штата и с вашей пенсии. Ставка налога варьируется от штата к штату и часто зависит от вашего общего налогооблагаемого дохода штата. Кроме того, в некоторых штатах разные виды пенсий облагаются налогом по-разному. Например, согласно Retirement Living, штат Алабама, Гавайи, Иллинойс, Канзас, Луизиана, Массачусетс, Мичиган, Миссисипи, Нью-Йорк и Пенсильвания не облагают налогом какие-либо государственные пенсии, независимо от того, поступают ли они с федерального уровня, уровня штата или местного правительства. На противоположном конце спектра Калифорния, Коннектикут, Небраска, Род-Айленд и Вермонт не предоставляют налогоплательщикам никаких льгот в отношении пенсионного дохода.
Если вы откажетесь от пенсии досрочно, вам, как правило, придется заплатить налоговый штраф на сумму отказа. Налоговый штраф - это единовременный сбор в размере 10 процентов от неквалифицированного распределения. Этот штраф добавляется к любым другим налогам на прибыль, которые вы должны заплатить при выводе средств. Чтобы рассчитать и задокументировать этот налоговый штраф, вам необходимо заполнить форму 5329 и приложить ее к своей налоговой декларации 1040.