Индивидуальным пенсионным счетам (IRA) Налоговая служба дает особый налоговый статус, чтобы побудить американцев откладывать на пенсию. Эти счета защищены от налогов, а это означает, что пока деньги остаются на счете, вам не нужно платить налоги с начисленных доходов. Вы можете получать проценты, если вложили свои деньги в депозитный сертификат IRA или на счет денежного рынка. Вы не должны сообщать о каких-либо процентах, пока деньги остаются в вашем IRA. Однако, как только вы начнете снимать средства, то, должны ли вы платить налоги с процентов IRA, будет зависеть от того, есть ли у вас традиционный IRA или Roth IRA.
Если у вас есть традиционный IRA, вам не нужно сообщать о процентах, заработанных на вашем IRA в том году, когда вы его заработали. Однако при выходе на пенсию вы должны сообщать о распределении от вашего IRA в качестве налогооблагаемого дохода. Вам разрешено начинать получать раздачи без штрафных санкций от вашего IRA в возрасте 59 1/2 лет, и вы должны начать получать распределения от традиционного IRA в год, когда вам исполняется 70 1/2 лет. Требуемая минимальная сумма распределения зависит от размера вашего традиционного IRA и ожидаемого периода распределения, как определено в таблицах ожидаемой продолжительности жизни IRS. Когда вы принимаете распределение, вы должны указать доход в строках 15a и 15b своей налоговой декларации по форме 1040.
IRA Roth отличаются от традиционных IRA тем, что вы не получаете налоговых вычетов при первоначальном взносе на счет. Преимущество IRA Roth заключается в том, что деньги, которые вы вносите, а также все проценты и другие доходы, такие как дивиденды, могут быть сняты без уплаты налогов при выходе на пенсию. Это означает, что вам никогда не нужно требовать проценты, полученные от вашего Roth IRA. Также важно отметить, что не существует обязательных минимальных распределений от IRA Roth.