IRA - это пенсионный сберегательный счет со специальным защищенным от налогов статусом, который позволяет инвестору покупать широкий спектр инвестиций, таких как акции или недвижимость. Если вы посмотрите на свой IRA, он может быть назван с «FBO» перед вашим именем, что означает «в интересах».
FBO - это общеотраслевой термин, принятый всеми хранителями IRA. Это помогает поддерживать цепочку администрирования IRA наряду с владением активами:деньги хранятся у человека, для которого хранитель.
FBO используется в самоуправляемых, наследуемых, образовательных и передаточных структурах IRA. Хранитель всегда будет указан первым, а лицо, имеющее право на активы, будет указано после FBO.
При переводе от доверительного управляющего к доверительному управляющему выписанные чеки подлежат оплате вашему новому доверительному управляющему FBO. Это не похоже на пролонгацию, когда вы можете обналичить чек, потому что он подлежит оплате вам.
Значение обозначения FBO лежит на IRS. Движение денег и переводы, осуществляемые через FBO, не генерируют 1099-R и, следовательно, не генерируют налоги.
Не путайте все обозначения FBO с аккаунтами IRA. FBO также может использоваться для обозначения траста или благотворительного взноса.