Владельцы малого бизнеса и частные предприниматели используют упрощенные IRA пенсионного обеспечения сотрудников в качестве средства пенсионного обеспечения для себя и своих сотрудников. SEP IRA ведет себя как традиционный IRA, за исключением того, что он не структурирован для отдельных лиц и имеет более высокий лимит взносов. Только работодатель может внести свой вклад, а средства - это доллары до вычета налогов, как в традиционной IRA. По данным налоговой службы, вы можете переводить деньги в некоторые другие пенсионные планы, не теряя при этом отложенных налоговых льгот, которые предоставляются с SEP IRA.
IRS применяет традиционные правила IRA к переводам SEP IRA. После того, как работодатель или вы (как работодатель или индивидуальный практик) вложите деньги в SEP IRA, то, что вы решите с ними делать, зависит от вас. Работодатели не могут вам помешать от перевода или снятия средств. Вы можете перевести деньги SEP IRA в традиционный IRA, Roth IRA или другой квалифицированный автомобиль. Предполагая, что вы соблюдаете правила IRS, вы не понесете никаких штрафов при выполнении перевода.
Передача от доверительного управляющего . Согласно публикации IRS 590, когда вы используете перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему, все, что вы делаете, - это инструктируете доверительного управляющего вашего SEP IRA о переводе суммы, которую вы хотите переместить, на другой традиционный счет или учетную запись Roth IRA.
Ролловеры . Кроме того, вы можете сделать пролонгацию, сняв деньги и самостоятельно поместив их на новый счет. У вас есть 60 дней с того момента, когда вы снимете средства с SEP IRA, чтобы внести их на новый счет, или IRS засчитает сумму как распределение, подлежащее налогообложению, и, возможно, наложит 10-процентный штраф за досрочное снятие. Кроме того, если вы не выберете метод «доверительный управляющий», 10 процентов денег обычно удерживаются в счет уплаты налогов. Удержание налога не является обязательным - при желании вы можете сказать своему доверенному лицу SEP IRA, чтобы он ничего не удерживал.
Если вы переводите деньги из SEP IRA в традиционный IRA или другой пенсионный план с отсроченным налогом, средства сохраняют свой статус с отсроченным налогообложением . , поэтому налоговых последствий нет. Это не тот случай, если вы переводите деньги в Roth IRA. Все, что идет в Roth, должно быть после уплаты налогов, поэтому вы должны платить подоходный налог из средств SEP IRA до вычета налогов.
Все деньги, которые вы снимаете с SEP IRA для перевода на Roth, должны поступить в IRA. Если вы задержитесь с уплатой налогов, с вас может быть начислен штраф в размере 10 процентов. Вы можете использовать деньги из других сбережений для покрытия налогов, чтобы избежать этого штрафа.
IRS ограничивает вас одним пролонгацией в год с 2015 года. В основном это относится к самостоятельному переводу денег в традиционный IRA. Правило не применяется к переводам от доверительного управляющего к доверительному управляющему или к пролонгации на IRA Рота.
Поскольку SEP IRA на самом деле представляет собой модифицированную традиционную IRA, вы должны начать принимать необходимые минимальные распределения каждый год, начиная с возраста 70 1/2. Вы по-прежнему можете осуществлять переводы в другие IRA. Однако сначала вы должны сделать необходимый минимальный дистрибутив. Только деньги, оставшиеся после годового распределения, имеют право на пролонгацию.