Есть два типа аннуитетов, которые могут вызвать путаницу в отношении пенсионных сбережений:аннуитеты без налогов и аннуитеты с отсрочкой налогообложения. Аннуитет, защищенный от налогов, - это квалифицированный пенсионный план, спонсируемый работодателем, который может быть продлен после увольнения. Аннуитет с отсрочкой налогов - это дополнительный пенсионный сберегательный счет, на который распространяется действие Roth IRA только при определенных обстоятельствах. Чтобы превратить 403b в Roth, нужно сделать несколько шагов.
Аннуитет, защищенный от налогов, - это пенсионный план, предлагаемый освобожденными от налогов организациями, такими как государственные школы или некоммерческие агентства. Эти планы часто называют планами 403b из-за кода IRS, которого они должны придерживаться. Соответствующие критериям сотрудники могут вносить выборные взносы для снижения заработной платы в 403b; организация также может подбирать или вносить свой вклад от имени сотрудника. Независимо от причин увольнения, сотрудник может передать более 403 млрд активов в самоуправляемую IRA Roth.
Аннуитет с отсроченным налогом может быть классифицирован как квалифицированный или неквалифицированный. Квалифицированный аннуитет представляет собой либо IRA, вносящую взносы, либо пролонгацию другого плана, такого как план 403b или 401k. Эти активы имеют право на пролонгацию и конвертацию в Roth. Неквалифицированный аннуитет - это дополнительный счет. В неквалифицированный аннуитет вносятся только доллары после уплаты налогов, поэтому учитывается только прибыль, отсроченная от налогообложения. Неквалифицированный аннуитет не подлежит пролонгации или конвертации Roth.
IRS не ограничивает вашу способность взять одну квалифицированную учетную запись и напрямую преобразовать ее в Roth IRA - преобразование может быть записано за один ход. Однако хранители IRA обычно требуют сначала перевести деньги в традиционную IRA, а затем преобразовать традиционную IRA в Roth. Конечный результат тот же; второй метод добавляет только шаг и немного времени. Обратитесь к своему хранителю IRA, чтобы узнать, можете ли вы сделать прямой перенос в конверсию.
Постановления IRS с 2011 года не устанавливают ограничений дохода, позволяющих осуществлять конвертацию Roth. Если ваш аннуитет соответствует требованиям, вы имеете право конвертировать деньги до налогообложения в фонды после уплаты налогов, которые растут без налогов. Конвертированная сумма добавляется к вашему скорректированному валовому доходу за год, когда вы сделали конвертацию. При преобразовании в 2011 г. сумма добавляется в строку 15 формы 1040 при подаче личной налоговой декларации в 2012 г. Если удерживать IRA Roth в течение пяти лет и до возраста 59 1/2 лет, распределение не облагается налогом.