Приближается сезон экономии налогов, и мы начинаем искать лучшие инвестиции для экономии налогов. Взаимный фонд для экономии налогов или схема сбережений, связанных с акциями (ELSS), является одним из популярных вариантов экономии налогов. Почти все мы знаем, что существует блокировка на 3 года. Однако есть несколько аспектов, о которых многие из нас не знают (даже я не знал о некоторых из этих моментов, пока не наткнулся на них в своем блоге).
Схема сбережений, привязанных к акциям (ELSS), 2005 г. была уведомлена Министерством финансов (а не SEBI). Следовательно, схемы ELSS регулируются этими правилами в дополнение к тем, которые установлены SEBI для взаимных фондов. Честно говоря, эти правила не изменят вашего мнения об ELSS, но знать эти правила полезно.
1. Инвестиции должны быть кратны 500 рупий, при этом минимальные инвестиции должны составлять 500 рупий.
2. Паи ELSS могут быть переданы, заложены или переуступлены только через 3 года.
3. Схема должна быть открыта в течение как минимум 3 месяцев в течение финансового года. Хотя этот аспект не столь важен. На практике большинство схем ELSS являются открытыми схемами. Следовательно, вы можете инвестировать в такие схемы круглый год.
4. Если вы инвестируете в ELSS через SIP, каждый взнос SIP — это новое вложение. Именно здесь я видел, как некоторые инвесторы запутались. У таких инвесторов сложилось впечатление, что фиксация на 3 года начинается с даты первой инвестиции в ELSS. Это не относится к делу. Кстати, каждая инвестиция (и не только через SIP) — это свежая инвестиция.
Например, если вы приобрели единицы с помощью SIP-рассрочки 15 декабря 2016 г., единицы, приобретенные с помощью этой рассрочки, будут заблокированы до 15 декабря 2019 г. Единицы, приобретенные с помощью SIP-рассрочки в январе 15 января 2017 г. будет заблокировано до 15 января 2020 г.
Это важный аспект. Многие сторонники ELSS (для экономии налогов) утверждают, что ELSS имеет самый короткий период блокировки среди всех инвестиций по Разделу 80C. Однако удобно игнорировать тот факт, что каждая инвестиция в ELSS подлежит новой блокировке на 3 года.
В соответствии с PPF только ваша первая инвестиция блокируется на 15 лет. Для учетной записи PPF, которой 12 лет, блокировка только на 3 года. Для счета, который завершил первоначальный срок погашения в 15 лет и был продлен, максимальный срок блокировки составляет 5 лет. Кстати, вы можете делать частичные снятия и брать кредиты на свой баланс PPF.
Я не говорю, что PPF лучше, чем ELSS. Однако прежде чем принимать решение, вам необходимо разобраться в правилах, написанных мелким шрифтом.
Читайте:ELSS и PPF
5. Фонд может быть инвестирован в акции, кумулятивные конвертируемые привилегированные акции и полностью конвертируемые долговые обязательства и облигации. Есть еще несколько условий (хотя и не столь полезных). 80% средств должны быть вложены в указанные ценные бумаги. Оставшиеся 20% активов могут быть размещены на денежном рынке или в ликвидных инвестициях для погашения. Однако есть несколько исключений.
6. Насколько я понимаю, средства ELSS не могут инвестировать в арбитраж.
7. Ограничение на инвестиции (пункт 6) необходимо рассматривать с другим правилом подоходного налога, согласно которому фонд должен инвестировать 65% в акции для сохранения статуса акционерного капитала (для налогообложения)
8. Каждый AMC может иметь только одну схему ELSS. Между прочим, у многих есть несколько схем.
9. В случае смерти инвестора номинальный держатель или законный наследник может снять сумму только через 1 год после даты выделения паев умершему. Следовательно, если инвестор умирает через шесть месяцев после покупки паев, номинальный держатель должен ждать еще как минимум шесть месяцев, чтобы иметь возможность продать паи. Примечание:номинант может получить единицы, переданные ему/ей намного раньше, но не может продать их до истечения 1 года. По сути, период блокировки сокращается с 3 до 1 года в случае смерти первоначального инвестора.
Честно говоря, в этих правилах мало что может повлиять на ваше решение инвестировать в ELSS. Но всегда полезно знать.