Медицинские сберегательные счета, или HSA, представляют собой счета с льготным налогообложением, которые американцы могут использовать для покрытия медицинских расходов. Они также могут сэкономить работодателям на медицинском страховании.

Однако HSA имеет много преимуществ, помимо экономии средств.

Вот что вам нужно знать о HSA, лимитах взносов HSA и о том, почему полезно максимально увеличить ежегодные взносы HSA.

Сколько денег вы можете отложить на будущие расходы на здравоохранение с помощью HSA?

По данным IRS, максимальный годовой взнос зависит от того, используете ли вы индивидуальный или семейный план. В 2026 году частные лица смогут внести 4400 долларов США. и семьи могут внести 8750 долларов США. . Если вам 55 лет и старше, вы можете внести дополняющий взнос в размере 1000 долларов США.

Примечание: Дополняющие взносы на пенсионные счета начинаются с 50 лет.

В 2025–2026 годах взносы можно вносить в течение 15,5 месяцев (с 1 января 2025 года по 15 апреля 2026 года), если они не превышают годовые лимиты.

Вот список лимитов взносов за последние годы, включая лимиты взносов HSA с 2010 по 2026 год:

Налоговый год Индивидуальный Семья Дополнительные взносы
(возраст 55 лет и старше) 2026$4400$8750$1000 2025$4300$8550$1000 2024$4150$8300$1000 2023$3850$7750$1000 2022$3650$7300$1000 2021$3600$7200$1000 2020$3550$7100$1000 2019$3500$7000$1000 2018$3450$6900$1000 2017$3400$6750$1000 2016$3350$6750$1000 2015$3350$6650$1000 2014$3300$6550$1000 2013$3250$6450$1000 2012$3100$6250$1000 2011$3050$6150$1000 2010$3050$6150$1000

Сравнить текущие ставки по сберегательным счетам

Что такое сберегательный счет здоровья?

Сберегательные счета здравоохранения — это сберегательные счета с налоговыми льготами, предназначенные специально для расходов на здравоохранение. Ежегодные взносы HSA не облагаются налогом и растут без уплаты налогов. Снятие средств также не облагается налогом, если вы используете деньги на квалифицированные медицинские расходы.

По сути, сберегательный счет здоровья очень похож на комбинацию традиционного IRA (не облагаемого налогом при внесении взносов) и Roth IRA (нет налогов на квалифицированное снятие средств на медицинские расходы).

Право на получение медицинского сберегательного счета

Чтобы иметь право на HSA, вы должны быть зарегистрированы в соответствующем плане медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP).

В 2026 году план квалифицируется как HDHP, если его франшизы составляют как минимум:

• 1700 долларов США в год для физических лиц
• 3400 долларов США для семей

Эти франшизы выше среднего, отсюда и название — План медицинского страхования с высокой франшизой.

Правила IRS для HDHP также ограничивают личные расходы. В 2026 году личные расходы HDHP не могут превысить:

• 8500 долларов США для частных лиц
• 17 000 долларов США для семей.

Преимущества HDHP

Работодатели могут предлагать планы с высокой франшизой для участников, которые предпочитают платить меньшие ежемесячные взносы.

Более высокие франшизы могут сэкономить деньги страхователям, если они не часто ходят к врачу. Опция HSA стимулирует держателей полисов более разумно расходовать свои расходы на здравоохранение, планируя их заранее с помощью HSA до уплаты налогов.

Однако вы должны накопить достаточно средств, чтобы при необходимости оплатить всю франшизу. Выбирайте HDHP только в том случае, если у вас есть деньги в резервном фонде или сбережения.

Налоговые преимущества сберегательных счетов здоровья

Вы можете отложить доход до налогообложения в HSA для использования специально на расходы на здравоохранение, как и в случае со счетом гибких расходов (FSA).

Однако HSA имеют ключевое преимущество перед FSA.

При использовании FSA, если вы не потратите средства на своем счете до конца года, вы потеряете остаток в пользу администратора плана.

С HSA вы никогда не потеряете средства. Вы можете отложить деньги в этом году в HSA и использовать их через 40 лет. Вы даже можете оплатить расходы на здравоохранение из своего кармана и использовать свой HSA, чтобы сэкономить на медицинских расходах после выхода на пенсию.

Вы не будете платить никаких налогов при снятии средств, если они используются для расходов на здравоохранение.

Что произойдет, если я внесу слишком большой вклад в HSA?

Если вы автоматически вносите средства в свой HSA посредством отчислений из заработной платы, невозможно будет внести слишком много средств на сберегательный счет здоровья. Однако можно внести чрезмерный вклад, внося вклады вне системы расчета заработной платы.

Если вы обнаружите, что внесли слишком большой вклад в свой HSA, вы должны принять меры, чтобы избежать уплаты штрафов IRS.

Удалите все внесенные вами лишние средства, а также любые проценты, полученные на эту сумму. Вы должны заплатить налог с этого вывода до 15 апреля следующего года.

Если вы не сможете снять лишний взнос к сроку 15 апреля, вы должны будете заплатить акциз в размере 6% при последующем выводе средств. Кроме того, если вы оставите средства на своем счете на неопределенный срок, вы должны будете платить налог в размере 6 % каждый год.

Альтернативно, вы можете оставить взнос, но избежать уплаты акцизного налога в размере 6%, снизив взнос следующего года на сумму сверхвзноса.

Например, если в 2026 году у вас был лимит взносов HSA в размере 4400 долларов США, но вы заплатили 4500 долларов США, вы переплатили бы на 100 долларов США.

Вы можете избежать уплаты акцизного налога в размере 6%, уменьшив свой взнос в следующем году на эти 100 долларов. Например, если бы лимит взносов в следующем году остался прежним, вы бы внесли 4300 долларов США вместо 4400 долларов США.

Если вместо этого вы снова внесете всю сумму в следующем году, вам придется заплатить акцизный налог в размере 6 % от первоначальной суммы сверх взноса в размере 100 долларов США.

Можете ли вы внести свой вклад, если вы не имеете права на участие в течение всего года?

Вы редко начинаете новую работу 1 января или заканчиваете ее 31 декабря. Дата, когда вы получаете и теряете доступ к плану медицинского страхования с высокой франшизой, влияет на ваше право на участие в HSA.

Вот что правительство говорит о участниках «серой зоны» HDHP:

• Правило последнего месяца позволяет лицам, имеющим право на выплату полного взноса за год, даже если они не были квалифицированными физическими лицами в течение всего года. Физические лица могут внести общий взнос за год, если:
  • Они имеют право на участие в программе в первый день последнего месяца своего налогового года. Для календарных налогоплательщиков это 1 декабря).
  • Они остаются квалифицированными специалистами в течение периода тестирования. (с 1 декабря текущего года по 31 декабря следующего года).
  • Если налогоплательщик не имеет права внести полную сумму за год, размер взноса определяется с использованием правила суммы месячного лимита взносов.

ИЛИ

• Правило суммы ежемесячных лимитов взносов (используйте таблицу ограничений и рабочий лист в инструкциях по форме 8889). В этом правиле используется сумма ваших ежемесячных взносов, которая представляет собой сумму, определяемую отдельно для каждого месяца в зависимости от права на участие и покрытия HDHP на первый день каждого месяца, плюс дополнительные взносы. Для этой цели ежемесячный лимит составляет 1/12 годового лимита взносов, рассчитанного по таблице ограничений и рабочему листу.

Другими словами, вы можете внести полную сумму, если вы имеете на это право по состоянию на 1 декабря календарного года. Однако у вас может возникнуть задолженность по налогам, если вы не сохраните право на участие в период с 1 января по 31 декабря следующего года.

Разъяснение правил пропорционального взноса

Вы можете избежать налоговых проблем с вашим HSA, пропорционально распределяя свои взносы.

1. Сначала разделите лимит взносов на 12, чтобы получить ежемесячный лимит взносов. Для физических лиц он составляет 366,67 долларов США, а для семей — 729,17 долларов США (оба числа представляют собой 2026 налоговый год; при расчете в вашей ситуации используйте лимит взносов текущего налогового года). Помните, что каждый месяц, в течение которого у вас был хотя бы один активный день в HDHP, считается полным месяцем для вашего лимита взносов.
2. Затем умножьте количество месяцев, в течение которых вы активно участвовали в плане медицинского страхования, на размер ежемесячного лимита взносов. Например, если вы начали новую работу и получили доступ к HDHP 12 марта и сохранили покрытие HDHP до 31 декабря, у вас будет 10 месяцев пропорционального взноса. В этой ситуации вы можете внести 366,67 долларов США x 10 =3666,67 долларов США за 2026 год. Если вы внесли полную сумму в размере 4400 долларов США, вам нужно будет исключить и уплатить налоги на сумму превышения или уменьшить свой взнос за 2026 год, чтобы избежать штрафа HSA за превышение взноса.

Публикация IRS 969 содержит дополнительную информацию о квалификации HSA, лимитах взносов, правилах распределения и многом другом.

Преимущества ежегодного максимального использования вашего аккаунта HSA

Наличие HSA имеет множество преимуществ. Вы получаете немедленную налоговую льготу, когда начинаете делать взносы. И ваши сбережения никогда не истекают. Вы можете сохранить средства на своем HSA или связанном инвестиционном счете и позволить своим сбережениям и инвестициям со временем расти.

Использование вашего HSA в качестве суперпенсионной учетной записи

Медицинские сберегательные счета сочетают в себе лучшее из традиционного IRA и Roth IRA. Взносы не облагаются налогом в том году, когда вы их делаете (как и традиционный IRA). Доходы и снятие средств не облагаются налогом (как и Roth IRA), если вы используете их для покрытия соответствующих медицинских расходов.

У HSA нет возрастных ограничений. Вы можете позволить своим деньгам кататься до тех пор, пока они вам не понадобятся, даже если это произойдет после выхода на пенсию.

Что делать, если вы хотите использовать свой HSA для покрытия неквалифицированных медицинских расходов?

Если вы используете средства HSA для чего-либо, кроме соответствующих медицинских расходов, вы должны платить налоги и штраф в размере 20 % за досрочное снятие средств (штраф за досрочное снятие средств для пенсионных счетов составляет 10 %).

Однако правила немного меняются, когда вам исполняется 65 лет. Когда вам исполнится 65 лет, действующие налоговые правила позволяют вам осуществлять неквалифицированное снятие средств со своего HSA по тем же налоговым правилам, что и для традиционного IRA.

Таким образом, вы будете платить налоги при снятии средств, но не будете платить никаких штрафов. Такая гибкость делает HSA одним из самых мощных финансовых инструментов в вашем арсенале.

Преимущества долгосрочного владения HSA

Я максимально увеличивал свои взносы в HSA каждый год, когда имел право участвовать в HSA. Чтобы воспользоваться инвестиционными возможностями HSA, мы решили оплатить медицинские расходы из своего кармана и продолжить инвестировать средства HSA.

С тех пор мой план медицинского страхования изменился, и я больше не имею права участвовать в плане HSA. Однако я не обязан снимать эти средства до тех пор, пока я не решу использовать их для покрытия медицинских расходов или не решу вывести средства для других целей.

Поскольку средства инвестированы, хотелось бы, чтобы они приумножались как можно дольше. Если у нас есть крупные медицинские расходы, при необходимости я могу оплатить их из наших сбережений HSA. Если нам повезет и у нас не будет расходов, которые мы не сможем оплатить из наших денежных потоков или сбережений, тогда у меня будет большой инвестиционный счет, которым я смогу воспользоваться, когда достигну пенсионного возраста.

Где открыть инвестиционный счет HSA

Сначала вам необходимо получить право на HSA с совместимым планом медицинского обслуживания с высокой франшизой. Уточните у своего работодателя, есть ли у вас план медицинского обслуживания, спонсируемый работодателем.

Если нет, то вы можете приобрести соответствующий HDHP на бирже ACA. Вы также можете найти его через медицинскую страховую компанию, например eHealthInsurance (здесь я всегда находил наши планы медицинского страхования после того, как стал работать не по найму).

Если у вас есть соответствующий план медицинского обслуживания, присмотритесь к различным банкам или инвестиционным счетам, которые предлагают HSA. Я написал статью о том, как открыть счет HSA, какой банк я выбрал и почему.

Я решил открыть свой счет HSA в HSA Bank, отчасти потому, что они предлагают легкий доступ, низкие комиссии и возможность инвестировать средства через брокерскую деятельность. Банк откажется от комиссий, если на вашем счете будет поддерживаться определенный минимум.

HSA Bank предлагает три варианта инвестирования через свою инвестиционную программу HSA Invest:«Выбор», «Выбор» и «Управляемый».

Заключение

Медицинские сберегательные счета — один из самых гибких финансовых счетов, которые вы можете открыть. Если вы имеете право открыть HSA, я рекомендую каждый год увеличивать размер своих взносов.

Если у вас есть возможность, попробуйте оплатить свои медицинские расходы из своего кармана, чтобы ваши взносы в HSA росли без уплаты налогов в течение неопределенного времени, увеличивая ваш собственный капитал.

Знакомство с автором



Райан Гуина — основатель The Military Wallet. Он писатель, владелец малого бизнеса и предприниматель. Он прослужил более шести лет на действительной военной службе в ВВС США и в настоящее время является членом Tennessee Air...

Прочитать полную биографию