Планируете ли вы наперед своих наследников или вас попросили выступить в роли исполнителя для кого-то другого, важно понимать, чего требует эта роль. Исполнитель берет на себя фидуциарную ответственность за отслеживание всех активов и долгов умершего человека и выполняет инструкции завещания по утилизации активов. По словам Хью Дрейка, партнера юридической фирмы Brown Hay &Stephens в Спрингфилде, штат Иллинойс, претензии к имуществу могут стать личной ответственностью исполнителя, если средства обрабатываются неправильно, особенно если вы знаете немного о имуществе умершего, размере имения или о том, где хранились важные документы. Вот пошаговое руководство о том, что нужно сделать исполнителю .
Первым делом исполнители должны прочитать завещание и понять намерения наследодателя, которые не всегда ясны. Когда 55-летний Кирил Александров стал распорядителем имущества своей матери, у него и его сестры были разные представления о том, что их мать хотела бы делать с домом их детства в Пенсильвании. «Он просто сидит там, бесполезный. Мы платим с него налоги и никогда не ходим туда », - говорит он. «Подобные вещи следовало решать, когда моя мама была жива». При подготовке наследства подумайте о письме-указании для исполнителя . «Дайте душеприказчику почувствовать, где было мое сердце, когда я это сделал», - советует Дрейк.
Иногда наследники не имеют представления о том, что написано в завещании. Эта информация предоставляется исполнителю и поверенному по наследству. Эту работу можно упростить, если наследодатель обсудит завещание с ближайшими родственниками перед смертью, чтобы не было сюрпризов . Дэвид Г. Хоффман, поверенный из Фэрфакса, штат Вирджиния, организует ежегодные конференции со своими клиентами и их детьми, чтобы убедиться, что они понимают завещание, состояние и то, чего ожидать как исполнителям и наследникам. Это помогает избежать драки из-за семейной реликвии. «Если у вас есть семья, склонная к спорам, это доставит вам больше проблем, чем все активы в мире», - говорит Хоффман, написавший The Essential Executor’s Handbook (Career Press, 17 долларов США).
Лучшие исполнители организованы, хорошо разбираются в деталях и цифрах и методичны в том, что может оказаться долгим процессом, начиная с понимания того, что находится в собственности. «Ваша задача - передавать вещи от этого человека тому, кто это унаследует. Вам нужно знать, что там, - говорит Мэри Рэндольф, автор книги The Executor’s Guide . (Ноло, 40 долларов). В идеале завещатель должен перечислить для вас все счета, активы, долги и обязательства в одном месте , с паролями к онлайн-аккаунтам и цифровым активам, а также с именами и контактной информацией профессиональных консультантов, таких как юристы и бухгалтеры. На практике это не всегда случается, и исполнитель должен собрать воедино всю эту информацию, включая налоговые отчеты, страховые полисы и любые сейфовые ячейки или забытые счета, сделанные два десятилетия назад.
После смерти наследодателя не спешите сразу же раздавать имущество. Всем, включая исполнителя, нужно время, чтобы опечалиться и почтить память умершего похоронами, но вы должны обезопасить домашнее имущество, чтобы никто не ушел с ценной коллекцией вин или семейной Библией . «Зачастую именно то, что вызывает сентиментальный интерес, вызывает наибольший конфликт», - говорит Дрейк. «Для исполнителя, чтобы иметь возможность менять замки в доме и инвентаризации, все отлично».
Вам понадобятся копии свидетельства о смерти, чтобы закрыть и передать счета умершего - говорит 58-летняя Александра Оуэнс, исполнительный директор ассоциации из Нью-Йорка, которая работала душеприказчиком для своего коллеги по работе. Обязательно запрашивайте несколько копий.
Вам нужно будет решить, следует ли вам нанять адвоката для заполнения юридических и налоговых форм или вы сможете справиться с большинством задач самостоятельно. Решение, вероятно, зависит от сложности имущества, состояния, в котором проживал умерший, и от того, насколько легко вы можете распоряжаться активами. В некоторых штатах предусмотрена упрощенная процедура завещания для небольших владений . Только активы, находящиеся в исключительной собственности умершего, переходят в завещание. Вы не включаете полисы страхования жизни или пенсионные счета с указанием бенефициара, а также любую недвижимость, принадлежащую живому супругу или другому лицу. «Вы можете получить большую помощь в банке, у юриста или на правительственных сайтах», - говорит Рэндольф. Вы также можете получить консультацию адвоката, не передавая все, и наследство оплатит его гонорары.
Основная часть работы исполнителя связана с таблицами, формами, датами суда, телефонными звонками и электронной почтой. После того, как вы подадите иск в суд и получите право действовать от имени наследственного имущества, вы сможете создать календарь крайних сроков для уведомления кредиторов и наследников, заполнения форм и налоговой отчетности . . Опять же, правила штата сохранят свою силу. Иллинойс, например, требует, чтобы исполнители приостановили процесс завещания на шесть месяцев, чтобы у потенциальных кредиторов было достаточно времени для подачи претензий по наследству, говорит Дрейк. Как исполнитель, вам следует подумать о создании единой централизованной системы для отслеживания учетных записей, задач и распределения активов.
Имуществу потребуется отдельный банковский счет, чтобы исполнитель мог оплачивать все счета и депонировать выручку от активов в одном и том же месте. Ведите хороший учет и сохраняйте стоимость активов, например, поддерживая дом умершего.
Уведомите всех наследников о процессе и сроках завещания и держите их в курсе. В конце периода рассмотрения претензий вы определяете, каким кредиторам и в каком порядке необходимо выплатить компенсацию. Затем наследники получают имущество, указанное в завещании. Если у умершего нет ценной коллекции или антиквариата, вы сможете разделить домашнее имущество без оценки. Семьи могут договориться о методе, например, по очереди выбирать предметы. «Это было так много работы», - говорит Александров о роли исполнителя. «Самое положительное то, что это приближает вас к человеку, у которого истек срок жизни. Я получил невероятное уважение к моей маме, за все ее достижения ».