Финансовое планирование и анализ (FP&A) — это процесс, который предприятия используют для подготовки бюджетов, составления прогнозов, анализа рентабельности и других действий. информировать высшее руководство о том, как наиболее эффективно и действенно реализовать стратегию компании. Функции FP&A могут выполняться отдельным лицом или группой, работающей вместе с другими профессионалами в области финансов, такими как контролер и казначей, и подотчетными финансовому директору (CFO). Хотя FP&A часто выполняется людьми, имеющими опыт работы в области бухгалтерского учета, он отличается от бухгалтерского учета тем, что в основном ориентируется на прогнозную информацию, а не на исторические данные.
Типичные члены группы FP&A включают финансовых аналитиков и одного или нескольких менеджеров FP&A, которым поручено координировать работу аналитиков. В более крупных организациях директор или вице-президент по планированию и анализу наблюдает за общим процессом и стратегическим направлением и общается с финансовым директором, генеральным директором и членами совета директоров.
Для выполнения своей функции по предоставлению информации и информации, связывающей корпоративную стратегию и исполнение, FP&A выполняет широкий спектр действий. Их можно разделить на несколько широких категорий, включая планирование и составление бюджета, прогнозирование и управленческую отчетность.
Центральный результат процесса FP&A состоит из долгосрочных и краткосрочных планов. Работа требует использования финансовых и операционных данных, собранных по всей компании. Ключевой частью процесса FP&A является сбор и объединение самых разных данных из отделов операций, продаж, маркетинга и бухгалтерии для получения единого представления обо всем бизнесе, которое может служить руководством для принятия стратегических решений старшими руководителями и членами совета директоров.
Составление бюджетов является важной частью функции планирования FP&A. Бюджеты описывают ожидания в отношении сроков и сумм поступления доходов, получения денежных средств, расходов на оплату счетов и сокращения долга. Бюджеты могут быть месячными, квартальными и годовыми. Часто FP&A создает скользящий бюджет на следующий 12-месячный период, который будет пересматриваться, корректироваться и расширяться в конце каждого квартала. FP&A также создает отчеты о прибылях и убытках и отчеты о движении денежных средств.
Одной из функций отчетности об эффективности FP&A является выявление отклонений, когда фактические цифры, сообщаемые бизнес-подразделениями, не соответствуют суммам, заложенным в бюджете. Помимо выявления и количественной оценки отклонений, FP&A может предложить рекомендации по стратегиям, которые можно использовать для приведения фактических результатов в соответствие с ожиданиями.
Отчеты и прогнозы FP&A могут быть представлены совету директоров, генеральному директору или другим руководителям высшего звена или внешним заинтересованным сторонам, таким как кредиторы и инвесторы. На стратегическом уровне лица, принимающие решения, используют этот анализ, чтобы выбрать, как лучше распределить ресурсы компании.
Публичные компании отвечают на FP&A, чтобы предоставить акционерам и аналитикам рекомендации по выручке и прибыли на предстоящие кварталы и финансовые годы. Точность прогнозов, предоставляемых рынкам, может оказать значительное влияние на цены акций.
Помимо постоянной ответственности за составление бюджетов, планов и прогнозов, FP&A также может быть задействован для поддержки конкретного управления решения. Например, он может проанализировать предложение о слиянии или поглощении, чтобы дать руководству возможность решить, следует ли его реализовывать или нет. Другие специальные проекты, делегированные FP&A, могут включать анализ внутренних несовместимостей и узких мест, а также предоставление рекомендаций по улучшению процессов компании.
Инициативы по поиску способов сокращения затрат и повышения эффективности бизнеса также могут включать участие специалистов по планированию и анализу. Поскольку он находится в постоянном контакте со всеми подразделениями компании для сбора данных для своих бюджетов и планов, FP&A хорошо подходит для усилий по оптимизации.
Обязанности FP&A могут распространяться практически на любой отдел компании, от операций до маркетинга и финансов. Например, FP&A может проводить внутренний аудит, исследовать рынки или оценивать прибыльность отдельных клиентов. К FP&A также можно обратиться, чтобы предоставить информацию об управлении рисками или оценить финансовые последствия решений налоговой политики.
Финансовое планирование и анализ включают сбор финансовых и других данных из различных отделов компании и их использование для создания прогнозов, прогнозы и отчеты, помогающие руководителям принимать оптимальные бизнес-решения. Годовые и квартальные бюджеты и прогнозы, отчеты о прибылях и убытках, прогнозы движения денежных средств и аналогичные инструменты для принятия решений — все это составляется FP&A.
Фото предоставлено:©iStock.com/kali9, ©iStock.com/Maica, ©iStock.com/Korrawin