Возможно, в последнее время в заголовках газет или в кругах малого бизнеса вы узнали о чем-то под названием «Один большой красивый законопроект». Учитывая название, которое больше похоже на маркетинговую кампанию, чем на закон, вполне понятно, что вы задаетесь вопросом, что это за законопроект и имеет ли он значение для вас как владельца малого бизнеса.
Спойлер:так и есть.
Независимо от того, управляете ли вы маркетинговой компанией, кофейней или розничным интернет-магазином, Закон об одном большом красивом законопроекте (OBBB) может изменить то, как вы работаете, реинвестируете в свой бизнес и платите сотрудникам. Ниже мы расскажем о влиянии «Одного большого красивого законопроекта» на малый бизнес, чтобы вы могли принимать обоснованные решения.
Закон об одном большом красивом законопроекте, официально известный как HR 1, является (как следует из названия) важным законопроектом. Этот законодательный акт федерального правительства США, подписанный в июле 2025 года, объединяет изменения во многих областях, включая налоговую политику, здравоохранение, трудовое законодательство, экологические правила и многое другое. Думайте об этом как о «пакетном законодательном соглашении», в котором различные области политики рассматриваются вместе, а не как об отдельных законопроектах.
В Законе об одном большом красивом законопроекте содержится множество положений (или правил). Но для владельцев малого бизнеса налоговые изменения действительно бьют по карману. Давайте рассмотрим, как этот законопроект может повлиять на вашу повседневную деятельность и какие шаги вы, возможно, захотите предпринять дальше.
Многие говорят о влиянии Закона об одном большом красивом законопроекте на индивидуальный подоходный налог, прирост капитала, стандартные вычеты и налоговые льготы. Но OBBB также содержит изменения в налоговом кодексе, которые могут иметь реальные последствия для того, как малые предприятия планируют, тратят и отчитываются о доходах. Вот основные снижения налогов и другие новости, о которых вам следует знать, а также то, как они могут повлиять на ваш бизнес.
Вычет QBI теперь является постоянным. Эти налоговые льготы позволяют владельцам транзитных предприятий (индивидуальным предпринимателям, товариществам, компаниям с ограниченной ответственностью (ООО) и корпорациям S) вычитать до 20% дохода от бизнеса из своей налоговой декларации. По сути, он сохраняет более низкие налоговые ставки для сквозных предприятий, поскольку Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест навсегда снизил ставку налога для корпораций. Этот вычет должен был исчезнуть в конце 2025 года, поэтому его сохранение дает вам большую стабильность в налоговом планировании. Просто знайте, что по-прежнему существуют строгие ограничения дохода и отраслевые правила, поэтому рекомендуется ежегодно обсуждать это со своим налоговым консультантом.
Раньше предприятиям приходилось распределять вычеты на расходы на исследования и разработки на пять лет. Теперь вы можете вычесть эти расходы сразу и даже внести изменения в свои декларации за 2022–2024 налоговые годы, чтобы применить вычеты по претензиям задним числом, если доходы вашего бизнеса составляют менее 31 миллиона долларов США.
Если вы делаете инвестиции, например, в разработку новых продуктов, систем или технологий, это изменение может дать столь необходимый импульс вашему денежному потоку. Обязательно обсудите эту возможность со своим налоговым консультантом.
Задумываетесь о крупной покупке, например, о новом оборудовании, транспортных средствах или программном обеспечении? OBBB возвращает 100 % бонусную амортизацию. Это означает, что вы можете списать полную стоимость соответствующих активов в том году, когда вы их покупаете, при условии, что вы сразу же начнете использовать их в бизнесе (т. е. «введете их в эксплуатацию»).
Амортизация бонусов постепенно прекращалась:в 2025 году она должна была составить всего 40 %, в 2026 году — 20 %, в 2027 году – 0 %. Если вы подумываете о крупной покупке, возможно, сейчас самое подходящее время для этого.
Раздел 179 — это еще один способ вычета стоимости оборудования для налогоплательщиков, но с другими правилами и ограничениями. OBBB повышает лимит раздела 179 с 1 миллиона долларов до 2,5 миллиона долларов, при этом его поэтапный отказ начинается, если вы введете в эксплуатацию недвижимость на сумму более 4 миллионов долларов.
Одно ключевое различие между амортизацией бонуса и разделом 179:раздел 179 не может привести к убытку в вашей налоговой декларации, в то время как амортизация бонуса может. Обязательно поговорите со своим налоговым консультантом о том, какой вариант лучше подходит для вашей ситуации. В некоторых случаях имеет смысл использовать оба варианта.
Беспокоитесь о формах 1099-K от PayPal, Square или Venmo? OBBB снижает порог отчетности до 20 000 долларов США и 200 транзакций. Его снизили до 5000 долларов, а предполагалось, что он упадет до 600 долларов. Это большая победа для владельцев малого бизнеса и подработных людей, которые могли внезапно заметить приток налоговых форм.
Меньше форм-сюрпризов означает меньше бумажной работы. Но имейте в виду, что любой доход от бизнеса облагается налогом, даже если вы не получили форму.
Начиная с 2026 налогового года вам нужно будет подавать формы 1099-NEC и 1099-MISC только в том случае, если вы платите подрядчику или поставщику 2000 долларов США или более (по сравнению с текущим порогом в 600 долларов США).
Это особенно полезное обновление для транзакций концертов. Это означает, что вам придется иметь дело с меньшим количеством форм, но при этом обязательно ведите тщательный учет на случай, если IRS постучит, особенно для платежей, произведенных до того, как изменения вступят в силу в следующем году.
Две популярные налоговые льготы для работодателей остались навсегда:
Если вы раздумывали над тем, чтобы предложить эти преимущества, возможно, это именно тот стимул, которого вы так долго ждали.
Начиная с 2026 года сотрудники смогут вносить до 7500 долларов США на счета гибких расходов по уходу за иждивенцами (FSA). Это больше текущего лимита в 5000 долларов США.
Если вы предлагаете план столовой или аналогичную льготу, посоветуйтесь со своим поставщиком услуг об обновлении этих ограничений, чтобы ваша команда могла воспользоваться всеми преимуществами.
Эти изменения очень важны, когда вы заняты ведением бизнеса. Но вам не нужно осваивать каждую деталь за одну ночь. Что вам действительно нужно, так это осведомленность и план. Поэтому начните с планирования встречи со своим бухгалтером или налоговым консультантом. Они помогут вам изучить, как Закон об одном большом красивом законопроекте может применяться к вашему бизнесу в течение следующих четырех лет и в дальнейшем.
Один из самых простых способов оставаться организованным и готовым к налоговому сезону — использовать бухгалтерское программное обеспечение, созданное для малого бизнеса.
FreshBooks помогает вам отслеживать доходы, расходы и платежи подрядчикам в режиме реального времени, чтобы вам не приходилось беспокоиться, когда приближаются сроки уплаты налогов. Налоговое законодательство может измениться, но ваша способность к подготовке не обязательна.
Подпишитесь на бесплатную пробную версию и узнайте, как FreshBooks может помочь вашему бизнесу.