Фонд, рекомендованный донорами, или DAF, представляет собой инвестиционный счет, на который все деньги, которые вы вносите, идут в благотворительные организации. DAF предоставляют вам возможность делать пожертвования на благотворительность и дела, которые важны для вас, и получать немедленные налоговые льготы в процессе.

Все больше и больше людей, заинтересованных в благотворительности, предпочитают открывать фонды, рекомендованные донорами:по данным Национального благотворительного фонда, DAF составляют около 10% всех благотворительных пожертвований. Читайте дальше, чтобы узнать, как работают DAF и подходят ли они вам.

Как работает донорский фонд

Фонд, рекомендованный донорами, похож на личный инвестиционный счет, который вы открываете в определенной организации, называемой спонсирующей организацией, для предоставления выбранным вами благотворительным организациям. Помимо внесения денег, вы можете внести в фонд DAF другие активы, например акции или недвижимость.

В типичном процессе пожертвования вы можете выбрать благотворительную организацию, которой хотите пожертвовать, а затем отправить деньги чеком или онлайн-пожертвованием. С DAF вы кладете деньги на счет, и когда вы будете готовы, даже если это произойдет через несколько лет, вы можете выбрать благотворительную организацию для получения денег, но вы получите немедленный налоговый вычет на сумму, которую вы вносите. фонд. Процесс выглядит следующим образом:

1. Вы вносите определенную сумму в фонд, рекомендованный донором.
2. Вы вычитаете общую сумму взноса из ваших налогов в этом году.
3. Средства можно инвестировать и продолжать увеличивать, пока вы решаете, каким благотворительным организациям вы хотели бы пожертвовать.
4. Вы выбираете, какие благотворительные организации получат деньги из фонда, а организация-спонсор делает пожертвование из вашего фонда.

Счета средств, рекомендованных донорами, должны контролироваться спонсирующей организацией. Спонсирующие организации должны быть обозначены IRS как организации 501(c)(3), что означает, что они освобождены от налогов и не могут участвовать в каком-либо лоббировании. Есть много учреждений, которые подходят под эту категорию, но спонсирующие организации делятся на три основных типа:

• Фонды сообщества
• Единичные благотворительные организации, поощряющие пожертвования на конкретные цели
• Коммерческие поставщики средств, также называемые национальными благотворительными организациями, которые могут быть независимыми поставщиками DAF или связаны с национальными финансовыми учреждениями, такими как Fidelity, Vanguard или Schwab.

Спонсорская организация может потребовать от вас минимальных инвестиций для открытия счета. Минимальные взносы для DAF могут составлять около 5000 долларов, хотя многие начинаются с 25000 долларов. Иногда минимальные требования к инвестициям отсутствуют; это просто зависит от спонсирующей организации.

После того, как вы откроете фонд, ваши благотворительные пожертвования не обязательно должны быть в какой-либо конкретной сумме — вы просто даете рекомендацию своей организации-спонсору, и они распределяют средства до тех пор, пока выбранная вами организация квалифицируется как общественная благотворительная организация IRS. .

Важно тщательно изучить потенциальные DAF и их спонсирующие организации. Некоторые ограничивают количество благотворительных организаций, из которых вы можете выбирать, и большинство взимают административные и инвестиционные сборы. Фактическая сумма этих сборов — обычно взимаемая в виде фиксированной платы или процента от общих активов в фонде — зависит от организации-спонсора.

Как сделать взнос в фонд, рекомендованный донорами

Чтобы внести свой вклад в фонд, рекомендованный донорами, первое, что вам нужно сделать, это создать учетную запись, контролируемую выбранной вами организацией-спонсором. Чтобы найти и сравнить спонсирующие организации DAF, вы можете использовать Foundation Directory Online, доступную для поиска базу данных грантодателей и спонсирующих организаций. Сравнивая спонсирующие организации, рассмотрите следующие вопросы:

• Существует ли минимальный размер взноса или остаток на счете, который вам необходимо внести и сохранить?
• Какие сборы и графики платежей связаны с аккаунтом?
• Какие типы инвестиций существуют?
• Какие виды донорских услуг и обучения доступны?
• Насколько точно спонсор придерживается ваших рекомендаций по пожертвованиям?
• Если вы останетесь недовольны фондом, сможете ли вы передать аккаунт другой организации?

После того, как вы определились с фондом и открыли счет, вы будете следовать конкретным указаниям спонсирующей организации по взносам. Вклады могут быть сделаны в различных формах, таких как наличные деньги, акции, облигации, взаимные фонды и даже криптовалюта. Вы также можете вносить материальные подарки, например, произведения искусства или недвижимость. Многие спонсоры могут ликвидировать подобные активы от вашего имени, поэтому деньги от сделки можно использовать для поддержки выбранных вами благотворительных организаций.

Помимо более сложных активов (таких как земля), вы, как правило, можете выбирать благотворительные организации и делать пожертвования онлайн через веб-портал вашей спонсирующей организации. Некоторые спонсирующие организации также позволяют вам делать взносы в общий фонд, где ваши деньги могут расти со временем.

Важно знать, что любые сделанные вами пожертвования не подлежат возврату, поэтому у вас нет шансов вернуть свои деньги после того, как вы пожертвуете.

Вы можете претендовать на благотворительный налоговый вычет, когда делаете взносы в спонсирующую организацию DAF — вам не нужно ждать, пока благотворительная организация действительно получит деньги. Обычно вы можете запросить налоговый вычет за свое пожертвование сразу же, даже если не выберете благотворительную организацию.

Как и при традиционном инвестировании, разные фонды предлагают разные типы инвестиционных стратегий.

• Упрощенные инвестиции: Это пул активов, где у вас есть разные типы инвестиций в одном месте. Это полезно, потому что когда вы распределяете свои деньги между различными типами инвестиций, вы снижаете риск.
• Индивидуальные инвестиции: Некоторые люди хотят иметь больше контроля над своими инвестициями. Настраиваемые инвестиционные стратегии позволяют комбинировать различные пулы и классы активов (например, индексные фонды и активные фонды) для достижения конкретных целей.
• Устойчивые инвестиции: Эти пулы предлагают варианты, учитывающие экологические, социальные и управленческие критерии.

Если у вас есть финансовый консультант, поговорите с ним о том, какая инвестиционная стратегия имеет для вас смысл. Если у вас нет консультанта, многие из этих пулов имеют профессиональных менеджеров, которые следят за тем, чтобы целевые ассигнования оставались сбалансированными.

Каковы преимущества фонда, рекомендованного донорами?

Открытие фонда, рекомендованного донорами, дает множество преимуществ. К ним относятся:

• Немедленные налоговые вычеты: Вы можете получить налоговый вычет еще до того, как благотворительные организации получат ваше пожертвование. А поскольку активы принадлежат организации-спонсору DAF, вы не будете облагаться налогом на рост.
• Уклонение от уплаты налогов на прирост капитала: Если вы пожертвуете в свой DAF публично торгуемые ценные бумаги, такие как акции, после владения ими в течение одного года, вам не придется платить налог на прирост капитала при их повышении.
• Снижение затрат: Нет никаких начальных затрат, тогда как частные фонды часто включают огромные судебные издержки. Текущие административные сборы также значительно ниже, чем у частных фондов.
• Планирование недвижимости: DAF можно превратить в благотворительные фонды и создать прочное наследие на долгие годы.
• Анонимность: В отличие от фондов, гранты могут предоставляться анонимно, а имена жертвователей не разглашаются.

Итог

Фонды, рекомендованные донорами, позволяют вам отдавать, а также пользоваться налоговыми льготами. Имея несколько инвестиционных стратегий, DAF могут идеально подойти тем, кто хочет со временем диверсифицировать свои благотворительные пожертвования.

Однако прежде чем сделать пожертвование, убедитесь, что вы внимательно следите за своим финансовым здоровьем. Своевременное погашение счетов помогает повысить кредитоспособность и повышает вероятность того, что вы сможете претендовать на низкие процентные ставки по кредитам и страховке, что может высвободить больше денег для благотворительности. Будьте в курсе, отслеживая свой кредитный отчет и кредитный рейтинг, которые вы можете делать бесплатно с Experian.