<тело>
Никто не любит думать о налоговом сезоне слишком рано, иначе это испортит начало года. Тем не менее, доход от инвестиций не защищен от налогов, поэтому, если вы окунулись в рынок в прошлом году, вы можете подумать о способах минимизировать свою задолженность. Один из этих методов называется сбором налоговых убытков (или продажей налоговых убытков).
На первый взгляд, термин «сбор налоговых убытков» кажется трио несвязанных между собой слов. Но если вы думаете об этом в контексте, это имеет смысл.
Сбор налоговых убытков — это практика продажи ценных бумаг по более низкой рыночной стоимости, чем ваша базовая стоимость (также известная как цена, по которой вы их купили). Короче говоря, вы выбираете определенную позицию в своем портфеле акций, которая находится в минусе, и продаете ее до того, как у вас появится шанс получить прибыль.
Вы можете задаться вопросом:с какой стати мне это делать?
Из-за налогов на прирост капитала.
Чтобы понять тактику продажи с убытком от налогов, вам понадобится супербыстрый брифинг о том, как работают налоги на прирост капитала.
Существует два типа прироста капитала:краткосрочный (ценные бумаги, которыми вы владели в течение года или меньше перед продажей) и долгосрочный (ценные бумаги, которыми вы владели более года перед продажей).
Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке, чем ваш обычный доход. В зависимости от вашей зарплаты вы можете получить налог в размере от 0 до 20 % на любую прибыль, полученную от продажи.
Однако краткосрочная прибыль облагается налогом по той же ставке, что и ваш доход, который в 2020 году колеблется от 10 до 35%. Независимо от того, сколько вы зарабатываете, это значительная часть вашего дохода. Никому не нравится идея отдавать дяде Сэму более трети своего прироста капитала.
Именно здесь в игру вступает сбор налоговых убытков.
Точно так же, как вы облагаетесь налогом на прирост капитала, вы можете получить списание налога с ваших капитальных убытков. Вы можете потребовать до 3000 долларов США убытков капитала в 2020 году (или 1500 долларов США для тех, кто состоит в браке, но подает отдельно). Это помогает компенсировать любые налоги, которые могут быть уплачены с вашей прибыли.
Сбор налоговых убытков — это стратегия, которую многие специалисты по инвестициям используют для компенсации налогов на прирост капитала для своих клиентов. Если вы индивидуальный инвестор, который зарабатывает большую прибыль на фондовом рынке в течение года, вам следует рассмотреть возможность продажи некоторых ценных бумаг, пока они все еще в минусе, чтобы ограничить (или исключить) сумму, которую вы должны заплатить налог. сезона.
Для крупных инвесторов 3000 долларов, вероятно, будет недостаточно для компенсации налогов, причитающихся за краткосрочный прирост капитала. Однако те, кто инвестирует мелкие и средние суммы в краткосрочные инвестиции, вероятно, заметят разницу в своих налоговых расчетах.
По теме:что нужно знать о налогах на прирост капитала
В дополнение к использованию сбора налоговых убытков для возмещения ваших налогов на прирост капитала, вы можете использовать его для возмещения обычного (неинвестиционного) дохода. Опять же, вы можете потребовать до 3000 долларов США в качестве убытков, чтобы компенсировать такую же сумму дохода.
Неудивительно, что что-то, связанное с налоговой службой (IRS), сложнее, чем кажется на первый взгляд. Вот несколько логистических операций, которые сопровождают процесс (но имейте в виду, что их гораздо больше).
Только налогооблагаемые инвестиции:продажа с убытком от налогообложения применима только к налогооблагаемым инвестиционным счетам. Это означает, что вы не можете использовать стратегию для пенсионных счетов с налоговыми льготами, таких как IRA, 401 (k) и 403 (b). Вы также не можете использовать его для других типов счетов, в которых налоги отсрочены или прощены, таких как сберегательные планы колледжа 529, сберегательные счета на образование (ESA), медицинские сберегательные счета (HSA) или гибкие сберегательные счета (FSA).
Правило стирки-продажи:Правило стирки-продажи исходит непосредственно от самой IRS. Он определенным образом подавляет налоговые потери. SEC определяет фиктивную продажу как «когда вы продаете или торгуете ценными бумагами с убытком и в течение 30 дней до или после продажи вы покупаете практически идентичные ценные бумаги, приобретаете практически идентичные ценные бумаги в полностью налогооблагаемой сделке, [или] приобретаете контракт или опцион на покупку практически идентичных ценных бумаг».
По сути, это означает, что вы не можете продавать с убытком только для того, чтобы снова выкупить ценные бумаги и рассчитывать на получение этих убытков.
Мы знаем, что сбор налоговых убытков может помочь компенсировать налоги на прирост капитала в определенных сценариях, но действительно ли это помогает увеличить ваши доходы?
Некоторые исследования показывают, что это возможно, но незначительно.
Например, в официальном документе от Betterment говорится, что автоматизированная служба компании по сбору налоговых убытков приносит среднему инвестору дополнительную прибыль в размере 0,77%. Даже этот небольшой процент может быть завышен, учитывая, что он основан на предположении, что инвесторы автоматически реинвестируют свои сбережения. Как ни странно, мы знаем, что это не всегда так.
Кроме того, исследование основано на портфеле с большим количеством акций, что более вероятно для долгосрочных инвестиций. Сбор налоговых убытков — это стратегия, коррелирующая с краткосрочными позициями.
Как упоминалось выше, IRS облагает налогом долгосрочный прирост капитала по более низкой ставке, чем обычный доход. На самом деле, люди, которые зарабатывают до 40 400 долларов США в год (или главы домохозяйств, зарабатывающие до 54 100 долларов США), не облагаются налогом на долгосрочные должности.
Из-за этого ожидание чуть дольше перед продажей может означать сохранение всего вашего дохода.
Две другие ставки налога на долгосрочный прирост капитала составляют 15% и 20%, и только лица, подающие индивидуальную декларацию и зарабатывающие более 445 850 долларов США в год, должны платить полные 20 %.
Чтобы было ясно, сбор налоговых убытков на самом деле является сложным процессом только тогда, когда люди пытаются сделать это вручную. Многие онлайн-брокерские конторы предлагают автоматическую продажу с учетом налоговых убытков, но это тоже не предпочтительный метод. Лучше всего это сделать с помощью настоящих экспертов, будь то в офисе финансового консультанта или за экраном компьютера.
Многие эксперты предполагают, что горячее стремление к сбору налоговых убытков часто означает отсрочку уплаты налогов, а не их отмену. Вы даже можете оказаться в более высокой налоговой категории в будущем, и в этом случае отсрочка вредна.
Сильвия Кван, директор по инвестициям в Ellevest, говорит:«Преимущества сбора налоговых убытков зависят от целей инвестора, налоговой ситуации, наличия у него прироста капитала, который нужно компенсировать сейчас и/или в будущем, а также состояния налоговой системы. политики в ближайшие годы».