Вы можете совершить конвертацию Roth IRA в любое время, если у вас есть деньги на соответствующем счете до уплаты налогов. Но реальный вопрос в том, принесет ли это вам пользу. Например, конвертация в возрасте 60 лет может помочь вам избежать обязательных минимальных выплат (RMD) и будущих налогов на квалифицированный вывод средств. Однако сделать это в более позднем возрасте может также означать уплату большого налога, не давая фонду много времени для роста без налогов. Чтобы помочь вам определить, подходит ли эта стратегия для вашего выхода на пенсию, давайте рассмотрим пример 63-летнего человека, который хочет ежегодно конвертировать 70 000 долларов США из IRA, чтобы минимизировать налоги на RMD.
Если вы подумываете о переходе на Roth, финансовый консультант может спрогнозировать, как эта стратегия может повлиять на ваши долгосрочные финансы.
Преобразование Рота — это распространенная налоговая стратегия, которая предполагает перевод денег с пенсионного счета до уплаты налогов, такого как традиционный IRA или 401 (k), на IRA Рота. Это можно сделать, взяв распределение со счета до уплаты налогов и вложив его в Roth IRA, или путем прямой передачи активов. Вы можете конвертировать любую сумму так часто, как пожелаете, при условии, что средства поступают с соответствующего счета до уплаты налогов.
Как только деньги попадают в IRA Рота, они растут без уплаты налогов, а квалифицированные выплаты при выходе на пенсию не включаются в ваш налогооблагаемый доход. Roth IRA также не требует минимальных выплат, что может помочь вам управлять налогооблагаемым доходом при выходе на пенсию и ограничить влияние на такие статьи, как налогообложение социального обеспечения и страховые взносы Medicare, связанные с доходом. Ваши наследники также могут снимать средства без подоходного налога, если они следуют правилам Рота.
На каждое преобразование распространяется правило пяти лет. Конвертированные суммы должны оставаться на счете в течение пяти лет, чтобы избежать штрафов за досрочное снятие средств, если вам меньше 59 с половиной лет. Прибыль также должна соответствовать пятилетнему требованию, чтобы быть выведенной без уплаты налогов. Если вам больше 59 с половиной лет, штраф на конвертированные суммы не применяется, но правило пяти лет по-прежнему влияет на то, соответствует ли заработок критериям не облагаемого налогом режима.
Основная стоимость конвертации Roth — это подоходный налог, который вы должны заплатить в том году, когда конвертируете средства.
Когда вы осуществляете преобразование Рота, вы включаете конвертированную сумму в свой налогооблагаемый доход за год. Это означает, что с этих денег вы должны платить подоходный налог. Если вам больше 59 с половиной лет, вы можете использовать свой пенсионный счет для покрытия этих дополнительных налогов. Людям младше 59 с половиной лет необходимо иметь деньги из других источников.
Преобразование пенсионных фондов создает две отдельные затраты. Использование счета для уплаты налогов немедленно уменьшает баланс. Использование внешних денег отвлекает деньги, которые вы могли бы вложить в налогооблагаемый портфель. Любой выбор влияет на то, сколько вы будете продолжать работать для будущего роста. В качестве примера давайте разберем годовые конверсии для IRA в размере 700 000 долларов США.
Конверсия за один год добавляет полные 700 000 долларов к вашему налогооблагаемому доходу. Если использовать систему единого учета 2026 года, налог на эту сумму составит около 214 957 долларов США, что дает эффективную ставку 30,71%. При оплате счета IRA на счету после уплаты налогов останется около 485 043 долларов США.
Вот шаги для расчета на 2026 год:
Общая сумма налога =214 957,25 долларов США (округлено до 214 957 долларов США).
Эффективная ставка =общий налог ÷ сумма конвертации (214 957,25 долларов США ÷ 700 000 долларов США) ≈ 0,3071 (30,71%)
Сумма Рота после уплаты налогов, если налоги поступают от IRA, =около 485 043 долларов США.
Конвертация 70 000 долларов каждый год в течение 10 лет дает другой результат, чем конвертация 700 000 долларов за один раз. Используя скобки для одного файла 2026 года, налог на конвертацию в размере 70 000 долларов составит около 10 112 долларов, эффективная ставка около 14,45%.
За 10 лет совокупный налог на конверсии в размере 700 000 долларов США составит около 101 120 долларов США, что составляет менее половины суммы в 214 957 долларов США, причитающейся за конверсию за один год в этом примере. Обратите внимание, что в этом примере предполагается, что каждая конверсия на сумму 70 000 долларов США облагается налогом с использованием группировок для единого отчета 2026 года и что никакие другие налогооблагаемые доходы, вычеты или кредиты не включены в расчет.
Важным, но часто упускаемым из виду вопросом при рассмотрении вопроса о конверсии Рота является учет роста портфеля. Деньги, которые вы используете для оплаты конверсионных налогов, — это то, что финансовые консультанты называют «альтернативной стоимостью». Это весь капитал, который вы могли бы оставить для дальнейшего роста.
Возьмем приведенный выше пример единовременного перевода. Предположим, вы планируете выйти на пенсию через пять лет, в возрасте 68 лет. Ваш портфель приносит стабильную доходность по смешанным активам в размере 8%. Вы можете либо оставить свою IRA в размере 700 000 долларов США на месте и платить налоги при снятии средств, либо вы можете конвертировать ее все сегодня, примерно за 485 043 доллара IRA Рота после уплаты налогов и не платить налоги при выходе на пенсию. В 68 лет вы можете выйти на пенсию с:
<сильный>1. Вычислите фактор роста:
<сильный>2. Традиционный прогноз IRA:
<сильный>3. Прогноз Рота IRA:
Поэтапный перевод значительно снизит налоги на конверсию, но также создаст новые соображения. По мере того, как вы со временем конвертируете части счета, оставшийся баланс вашего традиционного IRA продолжает расти. В этом примере план состоит в том, чтобы конвертировать 70 000 долларов США каждый год, в результате чего 59 888 долларов США перейдут в IRA Рота после уплаты налогов.
Если оба счета приносят годовой доход в размере 8% и каждая конвертация происходит 1 января, процесс работает следующим образом:сначала вы конвертируете годовую сумму, затем применяете 8%-ный рост к оставшемуся традиционному балансу IRA и к новому балансу Roth IRA. При этих предположениях график амортизации для конверсии будет следующим:
Начало первого года: Традиционная IRA =700 000 долларов США; Рот IRA =0 долларов США.
Конвертируйте 70 000 долларов из традиционной IRA; уплатить налог в размере 10 112 долларов США; переместите чистые 59 888 долларов США в Roth.Traditional после конвертации:700 000 долларов США − 70 000 долларов США =630 000 долларов США; Рот после депозита:0 долларов США + 59 888 долларов США =59 888 долларов США.
Примените рост на 8%:Традиционный =630 000 долларов США × 1,08 =680 400 долларов США; Рот =59 888 долларов США × 1,08 ≈ 64 679 долларов США.
Начальный баланс за второй год: Традиционная IRA =680 400 долларов США; Рот IRA =64 679 долларов США.
Вычтите следующие 70 000 долларов США из традиционной IRA:680 400 долларов США − 70 000 долларов США =610 400 долларов США.
Добавьте чистый депозит в размере 59 888 долларов США к IRA Рота:64 679 долларов США + 59 888 долларов США =124 567 долларов США.
Примените рост на 8%:Традиционный =610 400 долларов США × 1,08 =659 232 долларов США; Рот =124 567 долларов США × 1,08 ≈ 134 532 долларов США.
Начальный баланс за третий год: Традиционная IRA =659 232 доллара США; Рот IRA =134 532 доллара США.
Вычтите 70 000 долларов США из традиционной IRA:659 232 долларов США – 70 000 долларов США =589 232 долларов США.
Добавьте 59 888 долларов к IRA Рота:134 532 доллара + 59 888 долларов =194 420 долларов.
Примените рост на 8%:Традиционный =589 232 долларов США × 1,08 ≈ 636 371 долларов США; Рот =194 420 долларов США × 1,08 ≈ 209 974 долларов США.
Начальный баланс за четвертый год: Традиционная IRA =636 371 доллар США; Рот IRA =209 974 доллара.
Вычтите 70 000 долларов США из традиционной IRA:636 371 долларов США – 70 000 долларов США =566 371 долларов США.
Добавьте 59 888 долларов к IRA Рота:209 974 доллара + 59 888 долларов =269 862 доллара.
Примените рост на 8%:Традиционный =566 371 долларов США × 1,08 ≈ 611 681 долларов США; Рот =269 862 доллара США × 1,08 ≈ 291 451 доллар США.
Начальный баланс за пятый год: Традиционная IRA =611 681 доллар США; Рот IRA =291 451 доллар США.
Вычтите 70 000 долларов США из традиционной IRA:611 681 доллар США – 70 000 долларов США =541 681 доллар США.
Добавьте 59 888 долларов к IRA Рота:291 451 + 59 888 =351 339 долларов.
Примените рост на 8%:Традиционный =541 681 долларов США × 1,08 ≈ 585 015 долларов США; Рот =351 339 долларов США × 1,08 ≈ 379 446 долларов США.
Начальный баланс за шестой год: Традиционная IRA =585 015 долларов США; Рот IRA =379 446 долларов США.
Вычтите 70 000 долларов США из традиционной IRA:585 015 долларов США – 70 000 долларов США =515 015 долларов США.
Добавьте 59 888 долларов к IRA Рота:379 446 долларов + 59 888 долларов =439 334 долларов.
Примените рост на 8%:Традиционный =515 015 долларов США × 1,08 ≈ 556 216 долларов США; Рот =439 334 доллара США × 1,08 ≈ 474 481 доллара США.
Начальные остатки за седьмой год: Традиционная IRA =556 216 долларов США; Рот IRA =474 481 доллар США.
Вычтите 70 000 долларов США из традиционной IRA:556 216 долларов США – 70 000 долларов США =486 216 долларов США.
Добавьте 59 888 долларов к IRA Рота:474 481 + 59 888 =534 369 долларов.
Примените рост на 8%:Традиционный =486 216 долларов США × 1,08 ≈ 525 113 долларов США; Рот =534 369 долларов США × 1,08 ≈ 577 118 долларов США.
Начальный баланс за восьмой год: Традиционная IRA =525 113 долларов США; Рот IRA =577 118 долларов США.
Вычтите 70 000 долларов США из традиционной IRA:525 113 долларов США − 70 000 долларов США =455 113 долларов США.
Добавьте 59 888 долларов к IRA Рота:577 118 долларов + 59 888 долларов =636 996 долларов.
Примените рост на 8%:Традиционный =455 113 долларов США × 1,08 ≈ 491 522 долларов США; Рот =636 996 долларов США × 1,08 ≈ 687 967 долларов США.
Начальные остатки за девятый год: Традиционная IRA =491 522 доллара США; Рот IRA =687 967 долларов США.
Вычтите 70 000 долларов США из традиционной IRA:491 522 доллара США – 70 000 долларов США =421 522 доллара США.
Добавьте 59 888 долларов к IRA Рота:687 967 долларов + 59 888 долларов =747 855 долларов.
Примените рост на 8%:Традиционный =421 522 долларов США × 1,08 ≈ 455 244 долларов США; Рот =747 855 долларов США × 1,08 ≈ 807 683 долларов США.
Начальный баланс за 10-й год: Традиционная IRA =455 244 доллара США; Рот IRA =807 683 доллара.
Вычтите 70 000 долларов США из традиционной IRA:455 244 долларов США – 70 000 долларов США =385 244 долларов США.
Добавьте 59 888 долларов к IRA Рота:807 683 доллара + 59 888 долларов =867 571 доллар.
Примените рост на 8%:Традиционный =385 244 доллара США × 1,08 ≈ 416 063 доллара США; Рот =867 571 долларов США × 1,08 ≈ 936 977 долларов США.
После уплаты налогов и экономического роста у вас будет около 936 977 долларов в вашей IRA Roth, но 416 063 доллара в вашей традиционной IRA все еще будут подвержены риску RMD и налогов. Если вы хотите полностью конвертировать этот портфель за 10 лет, вам необходимо будет учитывать эти доходы. Например, если ваш портфель растет на 8% в год, вам нужно будет перемещать 18% портфеля каждый год, или 126 000 долларов США. Здесь процентный шаг составляет 0,18 × 700 000 долларов США =126 000 долларов США.
Эта цифра в 18% является иллюстративным примером и не отражает точную сумму конвертации, необходимую для полного исчерпания счета, растущего на 8%, за 10 лет. Но, в свою очередь, ваш портфель будет облагаться значительно более высокими налогами на конверсию, вероятно, не менее 22 838 долларов США в год.
Обратите внимание, что любое снятие средств, произведенное в течение 10-летнего периода конвертации, повлияет на эти расчеты и изменит прогнозируемые балансы.
Убедитесь, что вы готовы к выходу на пенсию, с помощью нашего калькулятора:
Подсчитайте, находитесь ли вы на пути к достижению своих целей пенсионных накоплений.
Об этом калькулятореЧтобы оценить, сколько вам может понадобиться накопить на пенсию, мы начнем с расчета суммы, которую вы, как ожидается, потратите в течение выхода на пенсию. Это включает в себя оценку необходимого вам дохода на основе ваших предпочтений в образе жизни, а затем учет того, сколько лет вы можете провести на пенсии. По умолчанию мы предполагаем, что продолжительность жизни равна 95, хотя вы можете изменить ее после завершения расчета.
Как только мы получим более четкое представление о ваших общих пенсионных потребностях, мы будем использовать наши модели для оценки ваших существующих и будущих ресурсов. Это включает в себя оценку пенсионного дохода от социального обеспечения и влияние текущих пенсионных планов, пенсий и других счетов. Дополнительные сведения и подробный пенсионный план можно найти в нашем полном пенсионном калькуляторе.
ПредположенияПродолжительность жизни: Мы предполагаем, что вы доживете до 95 лет. На этом мы прекращаем анализ, независимо от возраста вашего супруга.
Пенсионные счета: Мы автоматически оптимально распределяем ваши будущие сбережения между различными пенсионными счетами. Мы предполагаем, что лимиты взносов IRS на ваши пенсионные счета увеличиваются с инфляцией.
Социальное обеспечение: Мы оцениваем ваш доход по социальному обеспечению, используя ваш заявленный годовой доход и предполагая, что вы работали и платили налоги социального обеспечения в течение 35 лет до выхода на пенсию. Наша оценка чувствительна к штрафам за досрочный выход на пенсию и кредитам за задержку подачи заявления на получение пособий по социальному обеспечению.
Рентабельность экономии: Мы предполагаем, что процентная доходность ваших сбережений различается в зависимости от того, находитесь ли вы до или после выхода на пенсию, а также от типа счета, с различием между инвестиционными счетами и сберегательными счетами. Это допущение не учитывает волатильность рынка или инвестиционные потери и предполагает положительный рост с течением времени. Любое инвестирование сопряжено с риском, включая возможную потерю основной суммы.
SmartAsset.com не предназначен для предоставления юридических, налоговых, бухгалтерских или финансовых консультаций (кроме направления пользователей к сторонним консультантам, зарегистрированным или уполномоченным в качестве доверенных лиц («Консультанты») в регулирующем органе в США). Статьи, мнения и инструменты предназначены только для общей информации и не предназначены для предоставления конкретных советов или рекомендаций каким-либо лицам. Пенсионный калькулятор предназначен для демонстрации различных потенциальных сценариев, которые следует учитывать, и не предназначен для предоставления однозначных ответов на чье-либо финансовое положение. Мы всегда советуем вам проконсультироваться со своим бухгалтером, налоговым, юридическим или финансовым консультантом относительно вашей индивидуальной ситуации.
Это не предложение купить или продать какие-либо ценные бумаги или проценты. Любое инвестирование сопряжено с риском, включая потерю основной суммы. Работа с консультантом может иметь потенциальные недостатки, такие как оплата комиссий (что снизит прибыль). Прошлые результаты не являются гарантией будущих результатов. Нет никаких гарантий, что работа с советником принесет положительную отдачу. Существование фидуциарной обязанности не предотвращает возникновение потенциальных конфликтов интересов.
В этом примере мы предполагаем, что вам 63 года и вы решаете, следует ли конвертировать традиционную IRA стоимостью 700 000 долларов в Roth IRA. Приведенные ниже пункты описывают основные вопросы, которые обычно влияют на это решение.
Обычной отправной точкой является график необходимого вывода средств. В 2026 году 63-летний человек будет иметь возраст RMD 75, что дает вам 12 лет до начала обязательного распределения. Если вы хотите удалить RMD или переместить этот баланс на счет, который позволяет осуществлять квалифицированное снятие средств без уплаты налогов, конвертация Roth может достичь этой цели. После уплаты конверсионного налога квалифицированные выплаты Рота не облагаются федеральным подоходным налогом, а наследники обычно получают квалифицированные выплаты Рота без уплаты налогов в соответствии с действующими правилами.
Еще одним важным фактором является ваш текущий доход. Сумма, которую вы конвертируете, рассматривается как налогооблагаемый доход, что увеличивает налог, который вы платите в этом году. Например, человек, зарабатывающий 100 000 долларов США и конвертирующий 126 000 долларов США, будет иметь налогооблагаемый доход в размере 226 000 долларов США и дополнительные налоговые расходы в размере около 32 064 долларов США. Преобразование в размере 70 000 долларов США увеличивает налогооблагаемый доход до 170 000 долларов США и дает около 16 686 долларов США в виде добавленного налога. Эти суммы уменьшают сумму, которая попадает в ваш Roth IRA.
Ожидаемый пенсионный доход также влияет на результат. Если вы ожидаете более высокий налогооблагаемый доход в будущем, уплата налога сейчас может снизить ваше долгосрочное налоговое бремя. Если вы ожидаете, что позже попадете в более низкую категорию, конверсия может принести меньшую ценность.
Временной горизонт также имеет значение. Преобразования Рота, как правило, более эффективны, если счету предстоит расти в течение многих лет после уплаты налога. Поскольку до начала вывода средств осталось меньше лет, компенсировать авансовые налоговые затраты может быть труднее. Переход также менее привлекателен, если ваша текущая налоговая ставка выше, чем ставка, которую вы ожидаете при выходе на пенсию.
Решение в конечном итоге зависит от того, как совпадают ваши доходы, пенсионные планы и долгосрочные прогнозы. Согласно предположениям, использованным в этом примере, крупная конверсия Рота в возрасте 63 лет может принести ограниченную налоговую выгоду. Конверсионный налог значителен, а более короткий период роста снижает потенциальные преимущества безналогового начисления сложных процентов.
Конвертация Roth IRA, как правило, более эффективна, если она выполняется раньше, пока счету еще предстоит расти в течение многих лет. По мере приближения к выходу на пенсию решение становится более сложным, потому что вы должны взвесить поэтапные преобразования, текущие и будущие налоговые ставки и ваши потребности в доходах при выходе на пенсию. Во многих ситуациях ограниченное время до начала вывода средств снижает потенциальную выгоду от конверсии на позднем этапе.
Фотография предоставлена:©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/dmbaker