Конвертация Roth IRA доступна в любое время, когда у вас есть деньги на соответствующем счете до уплаты налогов. Люди решают совершить конверсию, чтобы уменьшить будущие необходимые минимальные выплаты (RMD), распределить налоги на несколько лет и создать источник необлагаемого налогом пенсионного дохода. Но успех этой стратегии будет зависеть от вашего выбора времени. Более ранние преобразования дают фондам больше времени для роста и могут происходить в годы с более низкими налогами, в то время как более поздние преобразования могут привести к увеличению налоговых счетов и оставить меньше времени для формирования льгот. Чтобы помочь вам определить, подходит ли эта стратегия для выхода на пенсию, давайте рассмотрим пример 65-летнего человека, который раздумывает, стоит ли конвертировать 950 000 долларов из IRA.
Если вы подумываете о переходе на Roth IRA, финансовый консультант может спрогнозировать, как эта стратегия может повлиять на ваши долгосрочные финансы.
Roth IRA известен как портфель после уплаты налогов. Это означает, что взносы производятся из денег, с которых вы уже заплатили налоги. Вы не получаете вычетов или других налоговых льгот за вклад Рота, но вы не платите налогов на соответствующие выплаты, включая как взносы, так и инвестиционную прибыль.
Снятие средств по программе Roth также не учитывается при расчете налогооблагаемого дохода, что может снизить страховые взносы Medicare и налогообложение пособий социального обеспечения. Поскольку средства уже облагаются налогом, Roth IRA не требует минимального снятия средств в течение вашей жизни.
Конвертация Рота — это когда вы переводите деньги или активы с соответствующего пенсионного счета до уплаты налогов, такого как традиционный IRA или 401 (k), в IRA Roth. В отличие от взносов Рота, на которые распространяются ежегодные лимиты IRS, ограничений на сумму, которую вы можете конвертировать, нет. Вы можете конвертировать любую сумму в любое время, если активы поступают с соответствующего счета до уплаты налогов.
Как только деньги попадают в IRA Рота, они подчиняются правилам Рота. С этого момента экономический рост не облагается налогом, а квалифицированные выплаты при выходе на пенсию освобождаются от федерального подоходного налога. Это основное преимущество конвертации.
Когда вы конвертируете сбережения до уплаты налогов в Roth IRA, конвертированная сумма начинает облагаться налогом в год перевода. Этот дополнительный доход может увеличить ваш счет за федеральный налог, перевести вас в более высокую налоговую категорию и повлиять на другие расчеты, связанные с вашим скорректированным валовым доходом, включая страховые взносы Medicare и налогообложение пособий социального обеспечения.
Крупная разовая конвертация может привести к значительным первоначальным затратам, поэтому некоторые инвесторы предпочитают конвертировать меньшие части в течение нескольких лет, чтобы избежать налоговых последствий.
Когда вы конвертируете деньги в Roth IRA, вы будете использовать деньги, на которые вы еще не заплатили налоги. Таким образом, вы должны платить подоходный налог со всей суммы, которую вы переводите. Сюда входит как основная сумма вашего счета, так и его доходы. Это называется налогом на конвертацию.
На практике это означает увеличение вашего налогооблагаемого дохода за год на конвертированную сумму. Например, предположим, что вы зарабатываете 75 000 долларов в год, платя 8 341 доллар в виде федерального подоходного налога по эффективной ставке налога 11,12%. В этом году вы конвертируете свои IRA в размере 950 000 долларов в портфель Roth. Ваш налогооблагаемый доход за год составит 1 025 000 долларов США (доход 75 000 долларов США + конвертация 950 000 долларов США).
Используя скобки 2026 года, федеральный налог на 1 025 000 долларов США рассчитывается следующим образом:
Общая сумма налога =335 207 долларов США
Дополнительный налог от конверсии = 335 207 долл. – 8 341 долларов США =326 866 долларов США
Эффективная ставка налога = 335 207 долларов США ÷ 1 025 000 долларов США =32,71 %.
Если вы старше 59 1/2 лет, вы можете взять деньги на конверсионные налоги из самого своего пенсионного портфеля. Это означает, что вам не нужны наличные деньги, но это также снижает стоимость вашего портфеля.
Если вы моложе этого возраста или не хотите брать деньги из своего портфеля, вам нужно брать деньги из других источников. Преимущество этого подхода заключается в том, что ваш портфель останется нетронутым, но это означает, что вам потребуется инвестировать капитал, который вы могли бы использовать в другом месте.
В качестве примера предположим, что ваш IRA генерирует среднюю доходность смешанных активов в размере 8%. Если оставить его в покое с 65 до 73 лет (когда в настоящее время начинают действовать RMD), ваша IRA в размере 950 000 долларов может вырасти примерно до 1,76 миллиона долларов.
Чтобы рассчитать будущую стоимость:
Если округлить, то это основа оценки, согласно которой IRA может достичь примерно 1,76 миллиона долларов.
При годовой ставке вывода средств в размере 4%, начиная с 73 лет, это может приносить около 70 335 долларов США в год дохода после уплаты налогов.
Чтобы рассчитать эту сумму:
Если вы конвертируете этот портфель и используете его деньги для уплаты налогов на конвертацию, у вас будет 623 134 доллара Roth IRA.
Чтобы рассчитать баланс после конвертации:
За тот же период, при той же норме доходности в 8%, IRA Roth может вырасти примерно до 1,15 миллиона долларов.
Чтобы рассчитать будущую стоимость Рота:
При ставке вывода средств в 4% это может приносить около 46 135 долларов США в год дохода после уплаты налогов.
Чтобы рассчитать сумму вывода:
Поэтапное преобразование — распространенный способ снизить налоговые последствия перевода денег в Roth IRA. Вместо конвертации большого остатка за один год вы конвертируете меньшие суммы в течение нескольких лет. Это распределяет добавленный доход по нескольким налоговым декларациям и снижает долю каждой конверсии, попадающей в более высокие налоговые категории.
Однако поэтапное преобразование усложняет планирование. Баланс вашего счета будет меняться каждый год из-за роста рынка, вывода средств или того и другого, что может повлиять на ваши налоговые рамки и сроки будущих преобразований. И если вы уже принимаете необходимые минимальные распределения (RMD), их необходимо получить в первую очередь, и их нельзя конвертировать, что может еще больше повлиять на то, сколько вы можете конвертировать в любой конкретный год.
Чтобы объяснить, как это работает, предположим, что вы хотите конвертировать IRA в размере 950 000 долларов США в рамках своего пенсионного плана. Ваше решение будет зависеть от нескольких факторов:
В этом примере давайте начнем с ваших целей для IRA. Если вашим приоритетом является избежание RMD и максимизация стоимости наследования этого портфеля для целей планирования наследства, то преобразование Рота может быть правильным шагом. Roth IRA освобожден от RMD, поэтому деньги могут продолжать расти и оставаться доступными для наследников. Однако если вам нужны эти деньги для собственных пенсионных расходов, анализ усложняется.
Если предположить, что в 2026 году вам исполнится 65 лет, то ваш RMD, скорее всего, начнется в 75 лет (по состоянию на 2033 год). Преобразование счета в рассрочку по 150 000 долларов США в год (около 16% годовой конвертации) может позволить вам завершить преобразование до начала RMD, в зависимости от доходности инвестиций. Но каждая конверсия увеличивает ваш налогооблагаемый доход за год, и в результате налоговые затраты могут быть существенными.
Здесь компромисс становится очевидным. Преобразование IRA теперь означает уплату крупных налогов авансом, что уменьшает баланс, который продолжает расти. Оставить средства в традиционной IRA означает платить налоги позже, когда вы снимаете деньги. Главный вопрос заключается в том, какой подход обеспечит вам больший доход после уплаты налогов после выхода на пенсию.
В большинстве случаев на этом этапе жизни вы потеряете деньги, заплатив ускоренные налоги на конверсию Рота. Если вы зарабатываете 75 000 долларов США в год и добавляете конверсию в размере 150 000 долларов США, ваш налогооблагаемый доход вырастет до 225 000 долларов США. Дополнительный налог на эти 150 000 долларов составит 37 244 доллара в дополнение к 11 212 долларам, которые вы уже должны по своему базовому доходу. В зависимости от того, сколько времени потребуется для завершения конверсии, вы можете заплатить от 250 000 до 375 000 долларов США в виде налогов за конверсию.
Поскольку этот портфель скоро понадобится вам для получения дохода, у вашего счета будет мало времени, чтобы вырасти без уплаты налогов и компенсировать эти первоначальные затраты.
Шаги расчета (с использованием скобок для одного файла 2026):
Налог на доход в размере 75 000 долларов США:
Налог на доход в размере 225 000 долларов США:
Годовой налог на конверсию:
В возрасте 65 лет конвертация Рота может иметь смысл, если ваши цели сосредоточены на планировании имущества или предотвращении будущих RMD, поскольку перевод денег в Рот может дать им больше возможностей для роста без обязательного снятия средств позже. Но если вы планируете использовать этот счет в ближайшем будущем, авансовые налоги, необходимые для конвертации, могут перевесить потенциальные выгоды. Поскольку времени на рост счета становится меньше, становится труднее возмещать эти затраты, в результате чего у вас может остаться меньший остаток на пенсионные расходы.
Фото предоставлено:©iStock.com/Maks_Lab, ©iStock.com/ArLawKa AungTun, ©iStock.com/Jacob Wackerhausen