(Эта страница может содержать партнерские ссылки, и мы можем получать комиссионные от соответствующих покупок без каких-либо дополнительных затрат с вашей стороны. Дополнительную информацию см. в разделе «Раскрытие информации».)

Когда дело доходит до пенсионных сберегательных счетов, существует несколько вариантов. Но ваш выбор индивидуальных пенсионных счетов может показаться ограниченным, если вы имеете высокий доход. Это особенно верно, если посмотреть на ИРА Рота.

Roth IRA (индивидуальный пенсионный счет) — отличный способ накопить на пенсию. Хотя вы платите налог на взносы, рост и снятие средств в Roth IRA не облагаются налогом.

Как и в случае с большинством пенсионных счетов, IRA Roth имеет ряд «правил».

Два основных правила ограничивают использование Roth IRA:

1. Вы можете вносить заработанный доход в пределах 6000 долларов США в год (7000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше) в Roth или традиционную IRA (2021 г.)
2. Ваш доход должен быть ниже максимального предела дохода, чтобы внести вклад в Roth IRA (одинокий:140 000 долларов США, женатый:208 000 долларов США в 2021 году)

Если вас привлекают налоговые преимущества Roth IRA, но ваш доход слишком высок, чтобы делать взносы, вы все равно можете инвестировать в Roth IRA.

«Черный ход» Рота — это законный метод, который вы можете использовать, чтобы воспользоваться преимуществами Roth IRA.



«Черный ход» Roth IRA означает, что вы конвертируете деньги из традиционного IRA в Roth IRA.

Бэкдор Roth IRA – это стратегия. , а не пенсионный продукт. Эта стратегия — способ обойти ограничения дохода Roth IRA.

В 2010 году правительство сняло ограничения на доход для конвертации Roth IRA. В настоящее время по-прежнему нет ограничений на доход при переходе с традиционной IRA на Roth.

Тем не менее, существуют потенциальные налоговые последствия совершения конверсий. Если вы внесли какие-либо необлагаемые налогом взносы на свои традиционные счета IRA, вам придется платить налоги во время конвертации.

Как работает бэкдор Roth IRA?

На первый взгляд, бэкдорную стратегию Roth IRA реализовать нетрудно. Но вы должны понять, как это работает, прежде чем приступить к делу, поскольку ошибки случаются. Большинство ошибок, допущенных при использовании этой стратегии, имеют налоговые последствия.

Как провести Backdoor Roth IRA:

1. Внесите 6000 долларов США в не подлежащий франшизе традиционный IRA. (Традиционный IRA может представлять собой новую или старую учетную запись.)
2. Преобразуйте взнос в размере 6000 долларов США из традиционной IRA в IRA Roth.

Примечание. Чтобы упростить уплату налогов, выполните преобразование в том же календарном году. Если вы используете IRA, не облагаемый налогом, или если часть вашего традиционного IRA включает в себя взносы, не облагаемые налогом, вам придется платить налоги со взносов, которые не облагались налогом (см. налоговые последствия ниже). Поговорите с CPA и/или произведите расчет налогов, прежде чем совершать конверсию, чтобы узнать, какое влияние оказывает бэкдор Roth IRA на ваши налоги.

Каковы преимущества и недостатки бэкдорного Roth IRA?



Преимущества

• Вы платите налоги авансом, но рост и вывод средств не облагаются налогом.
• Если ваш доход превышает лимит дохода для вклада в Roth IRA, бэкдор Roth — единственный способ инвестировать в Roth. После этого вы сможете воспользоваться преимуществами безналогового роста и вывода средств.
• Если вы ожидаете, что ваш доход и налоговая ставка будут выше в будущем, вы можете воспользоваться бэкдорной стратегией Roth IRA.
• Не существует обязательных минимальных выплат (RMD) для Roth IRA в течение жизни владельца счета, поэтому весь баланс может быть передан наследникам.

Недостатки

• Если вы не понимаете налоговые последствия, вы можете в конечном итоге заплатить больше, чем вам нужно или хочется.

(Если бы все или часть взносов, которые вы когда-либо делали в свой традиционный IRA, не облагались налогом, вы бы платили налоги с некоторой части денег, конвертированных в IRA Roth. В этом случае конвертация может означать, что вы платите больше подоходного налога за текущий год. См. раздел «Налоговые последствия» ниже.)

• Если вам меньше 59,5 лет, вам придется подождать пять лет, чтобы получить доступ к конвертированным деньгам – если только вы не хотите заплатить штраф в размере 10%. Средства в бэкдоре Roth IRA считаются конвертированными средствами, а не вкладами. (С помощью обычной IRA Roth вы можете снимать взносы без налогов и штрафов, но это не относится к конверсиям.)
• Невозможно предсказать, как долго будет доступна бэкдорная стратегия Roth IRA.
• Если вы будете слишком долго ждать с конвертацией, это может усложнить уплату налогов.

Налоговые последствия бэкдора Roth IRA

Налоги могут усложниться, когда вы конвертируете деньги из традиционной IRA в IRA Рота. То есть, если какие-либо из ваших первоначальных взносов в традиционную IRA не облагались налогом.

Налоги, которые вы платите при конвертации, зависят от того, какая часть ваших совокупных традиционных взносов IRA была использована до и после уплаты налогов.

Если бы ваши традиционные взносы IRA использовали смесь денег до уплаты налогов (необлагаемых налогом) и денег после уплаты налогов, вы бы платили налоги с процента необлагаемых налогом взносов, которые вы первоначально внесли на все свои счета IRA вместе взятые.

Очень важно подавать форму IRS 8606 при подаче налоговой декларации за год, чтобы избежать чрезмерного налогообложения. Форма 8606 отслеживает ваши не подлежащие вычету взносы в традиционный IRA. Таким образом, когда вы конвертируете эти деньги в IRA Рота, они не облагаются налогом, поскольку вы уже заплатили налоги.

Примеры:

• Если вы внесете 6000 долларов США в не подлежащий вычету традиционный IRA и конвертируете эти 6000 долларов в IRA Roth, вы не будете платить налоги при конвертации. (То есть до тех пор, пока на счету IRA не осталось никаких прошлых взносов IRA, не облагаемых налогом).
• Если вы внесли 6000 долларов США в традиционную IRA, не облагаемую налогом, и конвертировали ее в IRA Roth, вы будете платить налоги со всей конверсии и любого роста между моментом внесения взноса и моментом его конвертации в IRA Roth.
• Если у вас есть сочетание традиционных взносов IRA, не облагаемых налогом и не облагаемых налогом, вы будете платить налоги с процентной доли всех ваших взносов, не облагаемых налогом. Это называется пропорциональным соотношением.

Чтобы рассчитать пропорционально, рассчитайте процент взносов, не облагаемых налогом, на всех ваших традиционных счетах IRA вместе взятых.*

Например, предположим, что вы внесли в общей сложности 100 000 долларов США на все свои традиционные счета IRA. 25 000 долларов из этих взносов были использованы после уплаты налогов, а 75 000 долларов из этих взносов не облагались налогом.

Вы будете должны платить налоги с 75% денег, конвертированных в Roth IRA. Таким образом, если вы хотите перевести 6000 долларов США из традиционной IRA Roth в этом году, вы заплатите налоги с 75 % от этих 6000 долларов США, или 4500 долларов США.

Налоговые последствия Backdoor Roth IRA могут быть запутанными и сложными. Всегда полезно поговорить со своим CPA или другим специалистом по налогам, особенно если вы внесли необлагаемые налогом взносы IRA.

Подходит ли вам Backdoor Roth?

Возможно, вам стоит рассмотреть возможность использования Backdoor Roth IRA, если:

1. Вы ожидаете, что ваш доход будет выше в будущем, когда вы будете снимать средства.
2. Ваш доход превышает лимиты для взносов в Roth IRA.
3. Вам не понадобятся деньги в течение пяти лет (если вам меньше 59,5 лет) и/или
4. Вы хотите избежать обязательного минимального распространения (RMD).

Если вы решите, что бэкдор Roth вам подходит, поймите процесс. Хотя это простой процесс, ошибки случаются часто.

Рассмотрите все налоговые последствия и то, как они повлияют на вас, и проконсультируйтесь со специалистом, если у вас возникнут сомнения или вопросы.

*Если у вас есть план 401k, позволяющий вам переводить средства с других счетов, вы можете избежать пропорционального распределения. Подробнее об этом читайте в этой статье.



Статья написана Амандой

Аманда — член команды Women Who Money, а также основательница и блоггер «Why We Money». Ей нравится писать о счастье, ценностях, деньгах и недвижимости.



Женщины, у которых есть деньги

Эми Блэклок и Вики Кук стали соучредителями организации Women Who Money в марте 2018 года, чтобы предоставлять полезную информацию о личных финансах, карьере и предпринимательстве, чтобы вы могли уверенно управлять своими деньгами, увеличивать свой собственный капитал, улучшать общее финансовое состояние и в конечном итоге достичь финансовой независимости.