Многих американцев ждет серьезный шок, когда им исполняется 70 лет. Они провели почти всю свою жизнь, накапливая деньги и вкладывая их в свои 401 (k) s и IRA. Но по достижении 70-летнего возраста пенсионеры сталкиваются с дилеммой:им придется брать требуемые минимальные выплаты (RMD) или столкнуться со значительным налоговым штрафом. В любом случае эти пенсионеры могут столкнуться со значительным налоговым бременем.

Слишком большая отсрочка налогов - это пакт с дьяволом. Это звучит нелогично, особенно если учесть, что большинство бухгалтеров хотят максимизировать ваши вычеты и минимизировать ваши текущие налоговые обязательства. Они не часто задумываются о том, как сведение к минимуму налогов может стоить вам в долгосрочной перспективе.

Гипотетический пример проблемы

В качестве гипотезы давайте посмотрим, как супружеская пара Боб и Мэри откладывала деньги на пенсию. Следуя совету своего бухгалтера, Боб и Мэри, которые находятся в категории 33% налога, ежегодно вносили 6000 долларов в свой 401 (k). Таким образом, Боб и Мэри сэкономили 2000 долларов в год на уплате налогов в течение 35 лет, в общей сложности 70 000 долларов.

Теперь, если Боб и Мэри инвестировали свои деньги в дешевый индексный фонд S&P 500 за последние 35 лет, давайте предположим, что их совокупная средняя доходность составила в среднем 7,5% (это для целей иллюстрации, поскольку, конечно, S&P 500 варьируется из года в год, в отличие от дисков и подобных вложений). Скажем, деньги Боба и Мэри накапливаются до 1 миллиона долларов. Когда они вынуждены снимать RMD каждый год, если они снимают по 7,5% - а не рекомендуемую норму снятия - они будут снимать 75000 долларов, которые облагаются подоходным налогом. Если Боб и Мэри на пенсии находятся в одной и той же налоговой категории 33% - а это, безусловно, возможно, - общая экономия на налогах, которую они получили от своих взносов в размере 401 (k), исчезнет в течение всего лишь трех лет.

Как это может быть? Разве люди не должны попадать на пенсию в более низкую налоговую категорию? Не рассчитывай на это. Фактически, сочетание пенсионного дохода, социального обеспечения и принудительных выплат из 401 (k) s и IRA может легко вернуть человека в ту же налоговую категорию, в которой он находился, когда работал, и даже, в некоторых случаях, в более высокую. .

Теперь Боб и Мэри могли решить не снимать все деньги со своих пенсионных счетов, оставив их своим детям в качестве наследства. Прямо сейчас IRA могут быть растянуты на весь срок жизни бенефициаров. Но, как заметил Эд Слотт, бухгалтерский консультант в журнале Financial Planning, в Вашингтоне настаивают на прекращении «растянутых» IRA и восстановлении первоначального правила для унаследованных IRA, по которому выплачивалась пятилетняя выплата по долгу. Поскольку в ближайшее время ожидается, что государственный долг превысит 20 триллионов долларов, федеральное правительство может прекратить растягивать IRA в поисках новых доходов.

Все это иллюстрирует упущенную из виду проблему, которая может подорвать наши пенсионные планы. У всех нас есть молчаливый партнер в наших IRA и пенсионных счетах по имени дядя Сэм, доля которого на пенсионных счетах - это начисляемые отложенные налоговые обязательства. Дядя Сэм может изменить, какая часть ваших пенсионных счетов принадлежит ему, путем корректировки налоговых ставок. Даже если президент Трамп получит свое налоговое предложение, которое снизит подоходный налог для некоторых американцев, это не означает, что вы увидите более низкие налоговые ставки, когда возьмете на себя большую часть своих распределений. Проще говоря, у вас есть не только рыночные риски, но и политические риски, когда вы пытаетесь откладывать деньги на пенсию.

Несколько стратегий, которые следует рассмотреть

К счастью, есть несколько возможных решений такого рода проблем, в том числе стратегии, которые вы можете использовать, чтобы убедиться, что налоги не опустошают ваши пенсионные планы.

• Страховые продукты . Хорошей стратегией было бы взглянуть на индивидуально разработанную индексируемую политику страхования жизни и универсальные полисы страхования жизни, где вы можете занимать деньги под чрезвычайно привлекательные процентные ставки, иногда под 1% или меньше, для покрытия налоговых обязательств. Эти политики могут обеспечить значительный необлагаемый налогом денежный поток при выходе на пенсию, если они правильно разработаны. Самостоятельно, конечно, делать это не стоит. Вам следует проконсультироваться с лицензированным специалистом по страхованию жизни, который тесно сотрудничает с квалифицированными налоговыми юристами. Эта последняя часть важна, потому что, к сожалению, есть много страховых агентов, которые разрабатывают полисы страхования жизни так, чтобы максимизировать комиссионные, а не максимизировать выгоду для клиента.
• Конверсии Рота . Другая тактика, которой вы можете следовать, включает постепенное преобразование IRA Roth. Конечно, вам нужно иметь Roth IRA не менее пяти лет, прежде чем вы сможете снимать с него деньги без уплаты налогов. Квалифицированный налоговый консультант может работать с вами и вашим специалистом по финансовому планированию, чтобы определить, сколько вы можете конвертировать каждый год, не попадая в более высокую налоговую категорию, даже потому, что это подоходный налог с суммы, которую вы конвертируете.
• Осторожное инвестирование . Планирование также может помочь облегчить это налоговое бремя. Пенсионные счета начинаются как активы, благоприятные для налогообложения, но часто могут заканчиваться налогово-недружественными. Одна из стратегий, которую следует учитывать, - это удерживать ваши более консервативные инвестиции в рамках вашего IRA и удерживать инвестиции, ориентированные на рост вашего портфеля, за пределами вашего IRA. Инвестиции за пределами вашего IRA облагаются более низкой ставкой налога на прибыль (обычно 15% или 20%), в то время как инвестиции в IRA облагаются обычными ставками подоходного налога, которые обычно выше.

Многие американцы все чаще разочаровываются, когда выходят на пенсию, потому что они вынуждены брать увеличивающиеся требуемые минимальные выплаты. С каждым годом, когда им исполняется 70–80 лет, процент, который вы вынуждены платить, растет, и это может повлиять на ваши налоги.

Важно работать с командой профессионалов по налоговому планированию и планированию распределения пенсионных счетов. Имейте в виду, что обеспечение выхода на пенсию - это не только планирование инвестиций и правильное распределение активов; это еще и налоговое планирование. Для пенсионного счета нет большей комиссии, чем налогообложение, и вы должны планировать соответственно.