Во многих компаниях использование кредитных карт превышает использование наличных денег.
Изображение предоставлено:Hemera Technologies/AbleStock.com/Getty Images
Использование кредитных карт в Соединенных Штатах значительно возросло с момента их первого появления. В 2011 году потребители и предприятия США сняли с кредитных карт 2,1 триллиона долларов. Некоторые люди и предприятия рассматривают кредитные карты как наличные деньги или используют кредитные карты вместо наличных денег. Однако то, будут ли продажи по кредитным картам считаться денежными средствами в отчете о движении денежных средств, зависит от того, когда компания получит платеж.
Отчет о движении денежных средств показывает влияние получения прибыли вашей компании, использования активов и привлечения капитала на денежные средства и денежный поток вашей компании. Эта деятельность соответствует трем разделам — операционному, инвестиционному и финансовому — показанным в отчете о движении денежных средств. Он обеспечивает учет притоков и оттоков денежных средств компании, что делает его ключом к принятию любых финансовых и операционных решений.
Продажи по кредитным картам кажутся простыми и понятными. Однако за секунды, необходимые для обработки кредитной карты, происходит ряд скрытых действий. Короче говоря, ваша компания управляет кредитной картой. Транзакция по кредитной карте проходит через банк, обрабатывающий вашу кредитную карту, к шлюзу для подключения к банку-эмитенту кредитной карты. Этот банк очищает транзакцию, а затем она проходит через другой шлюз обратно в ваш процессинговый банк и в вашу компанию. Этот процесс влияет на то, как вы регистрируете продажи по кредитным картам.
Если ваша компания получает платеж наличными в течение периода, который дает время только для оплаты транзакции по кредитной карте, вы признаете платеж как наличные в операционном разделе платежа по денежным потокам. Это то же самое обращение, что и чеки. Нет необходимости дисконтировать денежные средства на сумму или процент комиссии продавца, поскольку вы включаете эти затраты на финансирование в свои операционные расходы.
Чистая прибыль из отчета о прибылях и убытках отображается в верхней части операционного раздела отчета о движении денежных средств. В отчете о движении денежных средств предполагается, что все цифры, указанные в чистой прибыли, представляют собой денежные средства. Таким образом, когда вы совершаете продажу по кредитной карте, которая рассматривается как наличные, вам не нужно вносить корректировки в денежные средства в отчете о движении денежных средств.
Если вашей компании приходится ждать получения наличных, вы должны записать продажу кредитной карты как дебиторскую задолженность. Когда компании, такие как заправочные станции или розничные магазины, принимают специальные кредитные карты, им обычно приходится ждать некоторое время, часто в течение одного платежного цикла, чтобы получить наличные. Поэтому вам следует записать эти продажи по кредитным картам как безналичные операции в отчете о движении денежных средств. В операционном разделе вы должны внести корректировку в денежные средства, вычитая сумму продаж по кредитным картам из чистой прибыли от операционной деятельности.