Вы можете использовать различные механизмы для передачи своего имущества наследникам после вашей смерти. Многие люди пишут завещания, в которых содержатся подробные сведения о поселении в имение. Однако, если вы укажете кого-либо в качестве получателя выплаты по смерти (POD) на одном из ваших счетов, ваши активы обычно выплачиваются получателям POD независимо от инструкций, содержащихся в вашем завещании.
Когда вы добавляете получателя POD к своим банковским счетам, вы превращаете свою личную учетную запись в своего рода отзывную живую трастовую учетную запись. Как и в случае с любой отзывной доверительной учетной записью, вы можете вносить изменения в учетную запись в любое время, и у вас есть право добавлять или удалять бенефициаров. Однако обозначение POD вступает в силу, как только вы добавляете получателей в свою учетную запись. После этого указанные стороны имеют законное право закрыть вашу учетную запись и получить доступ к средствам после вашей смерти.
В отличие от отзываемого траста завещание не вступает в силу, пока вы не умрете. На этом этапе ваши наследники или представители вашего имущества должны предоставить копию завещания в местный суд по наследственным делам. Судья проводит слушания, и ваши кредиторы и другие заинтересованные стороны, такие как ваши родственники, имеют возможность предъявить претензии в отношении ваших активов. Кроме того, люди также могут предоставить копии других завещаний, которые вы написали в суд. Судья должен решить, признать ли завещание законным. В зависимости от исхода дела о завещании ваше завещание может никогда не вступить в силу.
Хотя обозначение POD обычно имеет приоритет над завещанием, во многих штатах есть законы, которые позволяют вашим наследникам и кредиторам оспаривать действительность обозначения POD в суде. Если судья признает обоснованность спора истца, он может приказать вашему банку заблокировать счет, чтобы получатели POD не могли его закрыть. Теоретически судья может отменить назначение POD и разделить активы в соответствии с вашей волей. Однако такие ситуации необычны, и в большинстве случаев учетные записи POD не рассматриваются как часть вашего имущества.
Некоторые люди, владеющие только денежными средствами, открывают все свои банковские счета у получателей POD и не пишут завещания. Другие люди создают формальные отзывные трасты и передают право собственности на все свои активы, включая свои банковские счета, в эти трасты. Следовательно, многим людям с учетными записями POD и трастами не нужно завещание. Тем не менее, многие доверительные поверенные рекомендуют написать так называемое «завещание». В него вы включите общие инструкции по урегулированию вашего имущества на случай, если вы случайно исключили какие-либо из своих активов из своего траста или не смогли добавить POD ни на один из ваших банковских счетов. Это упрощает процесс завещания, если такие активы существуют.