Однажды было сказано, что в жизни есть только две вещи, которые можно с уверенностью сказать; смерть и налоги. Я бы не солгал, если бы сказал вам, что провел много ночей, пытаясь придумать творческие способы «уклонения от уплаты налогов». Или, я бы сказал, уменьшить мой налогооблагаемый доход. Здесь все становится рискованным для трейдеров. Если вы думаете, что ваша прибыль от внутридневной торговли бесплатна и очевидна, подумайте еще раз. С 30 апреля у Канадского налогового агентства (CRA) есть множество творческих способов облагать налогом вашу прибыль.

И, что еще более тревожно, если вы плохо разбираетесь в своих отчислениях или у вас нет сообразительного бухгалтера, CRA может иметь другое определение того, чем вы занимаетесь. Стоит ли беспокоиться? Абсолютно. Стоит ли вообще избегать внутридневной торговли из-за налогового инспектора? Точно нет. Чтобы развеять ваши опасения, я решил написать в блоге о важности понимания канадских налогов на внутридневную торговлю.

Соответствуете ли вы критериям дейтрейдера CRA?

Во-первых, налоговый инспектор сочтет вас трейдером, если вы соответствуете некоторым, а не всем критериям или следующим критериям:

• У вас есть опыт покупки и продажи большого количества ценных бумаг. И в типичной правительственной манере они не определяют «обширный». Но если вы покупаете и продаете сотни ценных бумаг каждый год, как это делает большинство внутридневных трейдеров, вы, скорее всего, будете считаться внутридневным трейдером.
• Вы владеете ценными бумагами только в течение короткого периода времени. Опять же, у правительства нет определения того, что представляет собой «короткий период времени». Но вы можете с уверенностью предположить, что они не имеют в виду ценные бумаги, которые хранятся годами — подумайте о днях.
• У вас есть «опыт» работы на рынках ценных бумаг; возможно, вы работаете в торговой фирме.
• Вы посвящаете «существенное» количество времени изучению рынка. Еще раз, это зависит от вас, чтобы определить.
• Чаще всего вы покупаете на марже или используете какую-либо другую форму кредитного плеча.
• Вы сообщаете людям или даете понять, что являетесь трейдером. В глазах CRA это не проблема.
• Вы покупаете большую часть акций, которые являются спекулятивными или не приносят дивидендов.

Даже если у вас есть постоянная работа за пределами мира торговли, вас все равно можно отнести к дневным трейдерам. Поэтому ожидайте, что в конце года вам будет выставлен более высокий налоговый счет, поскольку вы будете платить налог с общего заработанного дохода.

Давайте определим доход

Можно было бы подумать, что доход — это довольно простое понятие, но не так много в налоговом мире. В глазах CRA доходы делятся на разные категории. С каждой отдельной категорией приходят разные ставки налогообложения, вычеты и формы, которые нужно тщательно заполнять. Итак, чтобы канадский дейтрейдер понимал налоги, вам необходимо изучить различные виды доходов.

Заработанный доход от налогов на дневную торговлю в Канаде

Ну, это деньги, которые вы зарабатываете, будь то заработная плата, оклады, бонусы или чаевые. Другими словами, деньги, которые вы зарабатываете на работе. И если дейтрейдинг — это ваша работа, и вы на самом деле зарабатываете на этом деньги, этот заработок, скорее всего, будет считаться заработанным доходом.

Если дневная торговля является вашей единственной работой, вся ваша прибыль будет облагаться налогом по вашей предельной налоговой ставке, также известной как ставка подоходного налога с населения.

Понятие предельной и средней ставок подоходного налога может показаться немного запутанным, поэтому я постараюсь четко объяснить каждую из них. Ваша предельная налоговая ставка — это ставка налога, которую вы платите за каждый дополнительный доллар дохода. Суммарная предельная налоговая ставка включает как федеральные, так и региональные ставки.

В Канаде действуют две налоговые ставки:одна зависит от провинции, в которой вы живете, а другая является фиксированной или федеральной. В нашей федеральной системе вы облагаетесь налогом:

• 15 % до 48 535 долларов США от налогооблагаемого дохода.
• 20,5% от 48 535 до 97 069 долларов США.
• 26% от 97 069 до 150 473 долл. США.
• 29% от 150 473 до 214 368 долларов США.
• 33 % на любую сумму, превышающую 214 368 долларов США.

Теперь это не включает налоги, которые вы платите правительству вашей провинции. Например, в Новой Шотландии вы облагаетесь налогом:

• 8,79 % до 29 590 долларов США от налогооблагаемого дохода.
• 14,95 % от 29 591 до 59 180 долларов США.
• 16,67 % – от 59 181 до 93 000 долл. США.
• 17,5 % – от 93 001 до 150 000 долл. США.
• 21 % на любую сумму, превышающую 150 000 долларов США.

Иными словами, если вы попадаете в самую высокую налоговую группу, 50% вашего дохода идет правительству. Ой. Однако, поскольку большинство внутридневных трейдеров работают не по найму, они стараются вычесть как можно больше в виде расходов, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход. Если вы сообразительны и знаете правила, вы можете столкнуться с более низкой налоговой группой.

Преимущества заявления прибыли от торговли в качестве дохода

Помимо того факта, что не претендовать на прибыль является незаконным, при этом у вас есть одно огромное преимущество. Если вы теряете деньги, вы можете вычесть эти убытки из всех источников дохода или прибыли, которые вы получите в будущем.

Это приводит к большему количеству денег в вашем кармане, поскольку потери снижают ваш налоговый счет для тех из вас, у кого есть другая работа. Более того, вы можете переносить эти потери на неопределенный срок!

Полезный совет по налогам на внутридневную торговлю в Канаде

Убедитесь, что ваши доходы от ваших долгосрочных инвестиций, таких как взаимные фонды, отделены от денег, которые вы зарабатываете на дневной торговле. Если вы совершите ошибку и объедините всю прибыль, CRA ошибочно решит, что все ваши инвестиционные доходы получены от торговли. Это будет дорогостоящей ошибкой, так как, скорее всего, вы попадете в более высокую предельную налоговую категорию.

Если вам нравится ваше бесплатное здравоохранение, образование и дороги, вы можете поблагодарить свои налоговые доллары. Налоги не являются плохими по своей сути, они просто потенциально разрушительны для вашей прибыли, если вы не запланировали их. Вот почему, прежде чем начать внутридневную торговлю, вам необходимо рассмотреть налоговые последствия торговой стратегии, которую вы решили использовать.

Поговорим о прибылях и убытках

Если вам интересно, прирост капитала — это прибыль, которую вы получаете от покупки по низкой цене и продажи по высокой. И это ничем не отличается от дневной торговли акциями; вы покупаете дешево, продаете дорого и кладете разницу в карман. Присоединившись к Bullish Bears, вы научитесь правильно входить в акции, чтобы не покупать дорого и не продавать дешево.

Как дневной трейдер, вы не хотите платить налоги со своего заработанного дохода; вы хотите платить налоги на прирост капитала. Почему? Потому что только половина прироста капитала облагается налогом. Позвольте мне привести вам пример для иллюстрации.

Если вы заработали 1000 долларов на GameStop, и эта сумма облагается налогом как доход, вся прибыль в 1000 долларов будет облагаться налогом. Нет, спасибо. Однако, если вы платите прирост капитала, вы платите налог только на основе вашей предельной налоговой ставки. И в этом случае вы платите налог только с 500 долларов. Хорошая новость заключается в том, что если вы продаете актив дешевле, чем вы заплатили, вы можете компенсировать часть своих потерь в виде потери капитала.

И это относится к тем, кто теряет деньги на сделке (я могу рассказать). Как и в случае с приростом капитала, вы можете использовать только половину своего убытка. Потеря капитала позволяет снизить налоговое бремя, к чему мы все должны стремиться.

Понимание правила поверхностных потерь

Также известное как «правило 30 дней», если инвестор, супруг или компания, которую они контролируют, выкупают актив или аналогичный актив в течение 30 дней после его продажи, они не могут требовать потери капитала для целей налогообложения. Это правило ежегодно сбивает многих трейдеров с толку, что обходится им в значительную сумму налогов.

Внимание!!

Многие трейдеры, получившие большую прибыль, лишаются налогов, потому что им не удалось отследить свои прибыли и убытки. Необходимо учитывать разницу в цене каждой сделки. Чтобы этого не произошло с вами, я предлагаю вам либо зарегистрироваться в программе, которая отслеживает ваши сделки за вас, либо создать собственную электронную таблицу Excel. Вы должны хранить информацию о следующем:

• Инструмент
• Дата покупки и продажи
• Цена
• Размер
• Точки входа и выхода

Что вы можете вычитать как дневной трейдер?

Надеюсь, к настоящему времени я убедил вас, что в ваших же интересах максимально уменьшить налогооблагаемый доход. Вот некоторые вещи, которые вы можете вычесть из своего дохода от дневной торговли.

Канцелярские, юридические и бухгалтерские услуги

Офисные расходы (компьютер, письменный стол, стул, ручки, бумага, интернет)

Инвестиционные советы и советы (книги, журналы, газеты. В основном все, что поможет вам усовершенствовать вашу торговую стратегию)

Аренда сейфа – вы можете вычесть арендную плату, если храните какие-либо документы, связанные с инвестициями.

Инвестиционный процент — если вы занимаете деньги для торговли, как это делают многие внутридневные трейдеры, вы можете вычесть проценты по кредиту.

Пожалуйста, помните, что вы можете вычитать расходы только в том случае, если дневная торговля является вашей основной работой и вы облагаетесь налогом на заработанный доход. Уплата подоходного налога вместо налога на прирост капитала позволит вам претендовать на все вышеперечисленные пункты. Возможно, вам придется заплатить больше налога, чем если бы вы просто заплатили прибыль, но вы можете списать больше.

Заключительные мысли о налогах на внутридневную торговлю в Канаде

Мы здесь не для того, чтобы давать вам советы по инвестированию, но важно понимать налоговые последствия внутридневной торговли как налогоплательщика. Иногда достаточно просто увидеть сумму налога, которую вы фактически платите, чтобы мотивировать вас искать способы платить меньше подоходного налога. Хотя вы можете многому научиться на TikTok, вы можете узнать гораздо больше о трейдинге, инвестировании и фондовом рынке прямо здесь, на Bullish Bears!.